Tất cả các giao dịch tiền mặt trên các lệnh ghi có và ghi nợ phải được thủ quỹ nhập vào sổ quỹ tiền mặt, trên cơ sở đó lập báo cáo của thủ quỹ hàng ngày. Chứng từ này cho phép bạn theo dõi và kiểm tra tính đúng đắn của chứng từ và số lượng tiền mặt trong bàn thu ngân vào đầu và cuối ngày làm việc. Giống như bất kỳ tài liệu kế toán nào, báo cáo của thủ quỹ phải được đánh số và khâu theo các quy tắc đã thiết lập.
Hướng dẫn
Bước 1
Lập sổ tiền mặt, được điền theo mẫu KO-4. Doanh nghiệp chỉ được giữ một sổ duy nhất nên sổ phải được đánh số, đóng gáy và chứng thực chữ ký của người đứng đầu và đóng dấu của doanh nghiệp. Sau đó, nó được niêm phong và đăng ký vào tờ khai thuế. Mỗi tờ của sổ quỹ tiền mặt được thể hiện bằng hai tờ giống nhau, trong khi dữ liệu về sự luân chuyển của tiền mặt được thủ quỹ nhập vào liên thứ nhất, được chuyển sang liên thứ hai bằng giấy than.
Bước 2
Cuối ngày làm việc cắt liên 2 của tờ sổ quỹ, từ đó hình thành báo cáo thủ quỹ. Thu thập tất cả các khoản thu và chi, cũng như các tài liệu hỗ trợ tương ứng với các giao dịch tiền mặt được chỉ định trong ngày. Gấp các tờ sổ quỹ tiền mặt và các tài liệu đã xé rời để lập báo cáo của thủ quỹ.
Bước 3
Gửi báo cáo của thủ quỹ cho kế toán trưởng để thẩm tra. Nếu có sai sót thì việc sửa chữa được thực hiện đối với chứng từ này và vào sổ quỹ tiền mặt. Đồng thời, phần sai sót được gạch bỏ cẩn thận, ghi đúng thông tin, sau đó ghi “Tin đã sửa”, ngày tháng năm hiện tại được lập và có chữ ký xác nhận của thủ quỹ và kế toán trưởng. Trong khi kiểm tra, kế toán đếm số lượng tờ và tài liệu nhận được, sau đó anh ta thực hiện một mục nhập thích hợp trên trang tiêu đề.
Bước 4
May báo cáo của thủ quỹ cho kỳ báo cáo. Để làm điều này, hãy sử dụng một sợi chỉ thông thường và một cây kim. May các tờ giấy và tài liệu ngay ngắn với nhau. Để lại khoảng 10 cm sợi chỉ và cắt bỏ. Trên đó dán một tờ giấy nhỏ ghi ngày tháng hiện tại, số tờ và chữ ký của thủ quỹ, kế toán trưởng, trưởng công ty. Sau đó, xác nhận tài liệu có đóng dấu của công ty để một phần của nó trên tờ giấy dán kính, và một phần của nó trên báo cáo của thủ quỹ.
