Các khoản tiền được chuyển đến quầy thu ngân của doanh nghiệp theo phương thức niêm yết. Việc này được thực hiện khi tiền được rút ra từ các tài khoản thanh toán, tiền tệ, vãng lai và các tài khoản khác trong ngân hàng, cũng như khi nhận tiền mặt từ người mua, khách hàng cho hàng hóa được cung cấp hoặc cung cấp dịch vụ, từ những người có trách nhiệm với số tiền thặng dư nhận được, từ nhân viên của doanh nghiệp đối với hàng hóa và dịch vụ, các khoản cho vay.
Hướng dẫn
Bước 1
Khi xuất quỹ cho thủ quỹ, các chứng từ chính được lập, thủ tục lập chứng từ được quy định tại Nghị quyết "Phê duyệt mẫu chứng từ kế toán chính thống nhất để ghi giao dịch tiền mặt, ghi kết quả kiểm kê." Ngoài ra, nhân viên thu ngân chấp nhận tiền mặt phải biết “Dấu hiệu và quy tắc xác định việc thanh toán tiền giấy (tiền giấy) và tiền kim loại của Ngân hàng Trung ương Nga.
Bước 2
Việc nhận tiền tại quầy thu ngân được thực hiện bằng lệnh chuyển tiền đến. Đồng thời, nó được sử dụng bởi các tổ chức duy trì kế toán cả khi không sử dụng và sử dụng công nghệ điện tử và máy tính.
Bước 3
Lệnh nhận tiền mặt bao gồm hai phần: bản thân lệnh và biên nhận. Nó được hoàn thành bởi kế toán và được ký bởi kế toán trưởng của tổ chức. Tài liệu này được điền rõ ràng, không có sai sót, không được phép sửa chữa và gạch ngang trong tài liệu. Trên lệnh chuyển tiền đến, một con dấu được đóng ở đó để nó nằm hoàn toàn trên trường "Phiếu thu".
Bước 4
Sau đó, lệnh chuyển tiền đến được kế toán người lập chứng từ ghi vào sổ nhật ký các lệnh chuyển tiền đến và đi. Sau đó, đơn đặt hàng được chuyển đến nhân viên thu ngân trong nội bộ, tức là nó không được cấp cho người sẽ nhận tiền.
Bước 5
Hơn nữa, thủ quỹ, sau khi nhận được chứng từ, từ kế toán xác nhận các chữ ký trên chúng, kiểm tra tính chính xác của việc điền lệnh và nhận, ký và nhận tiền. Sau khi kiểm tra số tiền đã nhận, nhân viên thu ngân xé biên lai và đưa cho người gửi tiền. Trên lệnh chuyển tiền đến, dòng chữ "Đã thanh toán" được thực hiện và ghi ngày tháng.
Bước 6
Khi kết quỹ, kế toán thực hiện việc kết sổ và lập chứng từ tùy thuộc vào nguồn tiền từ đâu. Khi vốn hóa tiền từ tài khoản vãng lai, một bảng sao kê ngân hàng được đính kèm với lệnh chuyển tiền đến và việc ghi sổ được thực hiện: Дт 50 "Cashier" - Кт 51 "Tài khoản vãng lai". Khi nhận được tiền từ người mua, một lệnh nhận tiền mặt sẽ được lập, trong đó có giấy ủy quyền của người gửi tiền hoặc một thỏa thuận. Trong trường hợp này, việc đấu dây được thực hiện: Dt 50 - Kt 62 "Thanh toán với người mua và khách hàng."
