Theo luật pháp Nga, tất cả các tổ chức có quỹ miễn phí phải giữ chúng trong một tổ chức tài chính. Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga đã thiết lập các quy tắc để duy trì kỷ luật tiền mặt. Điều này bao gồm các hoạt động như dòng tiền, hạn mức số dư tiền mặt, quyết toán tiền mặt của tổ chức với các đối tác của nó và các hoạt động khác.
Hướng dẫn
Bước 1
Bạn, với tư cách là một pháp nhân, phải giữ một sổ tiền mặt. Nó có một mẫu thống nhất No. KO-2. Sổ do thủ quỹ lập, kế toán trưởng ký. Hàng năm lập biểu mẫu mới, biểu mẫu cũ được đánh số, khâu, ký tên thủ trưởng và giao nộp vào kho lưu trữ.
Bước 2
Điền vào sổ quỹ hàng ngày, nhưng chỉ khi vào ngày đó, các giao dịch được thực hiện tại quầy thu ngân của tổ chức, ví dụ như việc phát hành tiền lương. Đăng ký chuyển tiền bằng lệnh chuyển tiền đến hoặc đi.
Bước 3
Tính hạn mức tồn quỹ hàng năm của doanh nghiệp. Nó phải được thỏa thuận với chi nhánh ngân hàng phục vụ bạn. Nếu cuối ngày số dư tiền mặt vượt quá hạn mức đã thiết lập, hãy trả lại cho thủ quỹ, nếu không bạn sẽ vi phạm kỷ luật tiền mặt.
Bước 4
Nếu bạn rút tiền từ tài khoản séc, bạn phải sử dụng chúng cho các mục đích mà bạn đã chỉ ra trong sổ séc. Hãy nhớ rằng thanh toán bằng tiền mặt giữa các pháp nhân có sắc thái riêng, ví dụ: số lượng thanh toán bằng tiền mặt theo một thỏa thuận không được vượt quá 100 nghìn rúp.
Bước 5
Bạn có quyền phát hành tiền dựa trên tài khoản của nhân viên của bạn. Để làm điều này, hãy lập một lệnh chi tiền mặt. Đối với báo cáo, nhân viên phải cung cấp các tài liệu hỗ trợ cho bộ phận kế toán. Các chi phí phải khả thi về mặt kinh tế. Lập báo cáo chi phí dựa trên séc, biên lai hoặc các tài liệu khác. Đính kèm tài liệu vào báo cáo của thủ quỹ.
Bước 6
Tất cả các biểu mẫu phải được điền chính xác. Chỉ nêu những thông tin đáng tin cậy trong các chứng từ tiền mặt, đảm bảo ký tên và đóng dấu của tổ chức.
Bước 7
Tiền phải được giữ ở một nơi an toàn hoặc một nơi an toàn khác. Bạn, với tư cách là người đứng đầu tổ chức, theo lệnh, phải giao nhiệm vụ duy trì kỷ luật tiền mặt cho thủ quỹ hoặc người được ủy quyền khác.
