Xác định nhu cầu về các quỹ riêng của công ty là một vấn đề nhằm tăng hiệu quả của toàn công ty. Vốn lưu động bao gồm cả hàng tồn kho (nguyên liệu, vật liệu, thành phẩm) và tiền mặt (thuế GTGT, các khoản phải thu, đầu tư, quỹ ngân hàng). Thiếu vốn lưu động dẫn đến gián đoạn quá trình sản xuất và bất ổn tài chính, và vốn lưu động quá nhiều dẫn đến chi phí bổ sung cho việc lưu trữ và bảo trì chúng.
Nó là cần thiết
- - giấy;
- - máy tính;
- - thông tin về các tính năng của sản xuất.
Hướng dẫn
Bước 1
Tỷ lệ vốn lưu động bằng tổng tiêu chuẩn hàng tồn kho, tiêu chuẩn sản phẩm dở dang, tiêu chuẩn thành phẩm và tiêu chuẩn thời kỳ tương lai. Ntot = Npz + Nnp + Ngp + Nbr.
Bước 2
Tỷ lệ dự trữ sản xuất là mức tiêu thụ trung bình hàng ngày của nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu (Pc, tính bằng rúp) và tỷ lệ tồn kho (Tdn). Npz = Pc x Tdn.
Bước 3
Để tìm tỷ lệ tồn kho vốn lưu động bình quân (Tdn), hãy tính bình quân gia quyền cho từng loại hoạt động của doanh nghiệp.
Bước 4
Tỷ lệ tồn kho cho một loại hoạt động cụ thể bằng tổng số lượng hàng dự trữ vận tải, hiện tại và an toàn. Tdn = Ttr + Ttek + Tstr.
Bước 5
Kho vận chuyển (Ttr) bằng khoảng thời gian giao nguyên vật liệu từ nhà cung cấp, có tính đến thời gian làm thủ tục giấy tờ. Nếu có nhiều nhà cung cấp, hãy tính bình quân gia quyền.
Bước 6
Hiện tại hoặc kho hàng (Ttek) bằng số ngày giữa các lần giao hàng, chia cho 2.
Bước 7
Theo quy định, kho an toàn (Tstr) bằng ½ lượng hàng hiện tại.
Bước 8
Lượng vốn lưu động sản xuất dở dang có thể được xác định bằng cách nhân khối lượng của sản lượng bình quân hàng ngày (B), thời gian của chu kỳ sản xuất (TC) và tốc độ tăng chi phí (Knz).
Bước 9
Hệ số tăng chi phí bằng tỷ số giữa chi phí sản xuất dở dang (Cn) với giá thành thành phẩm (CK), được tính theo công thức Cnz = (C + 0,5 (CK - Cn)) / CK.
Bước 10
Khối lượng thành phẩm (Нгп) trong kho phụ thuộc vào sản lượng bình quân hàng ngày (В) và thời gian lưu trữ sản phẩm trong kho (Тхр). Tức là Hgp = B x Tr.
Bước 11
Thời gian lưu trữ một lô sản phẩm trong kho (Tx) bao gồm thời gian hình thành lô (Tfp) và thời gian cần thiết cho các thủ tục giấy tờ (Tod).
