Theo luật pháp Nga, tất cả các chiến dịch phải đưa tiền miễn phí vào ngân hàng vào tài khoản vãng lai của họ. Hơn nữa, họ có thể có một khoản tiền trong bàn tính tiền của tổ chức. Nhưng có một cái gọi là giới hạn tiền mặt, giới hạn số lượng tiền mặt có trong tay vào cuối ngày. Văn bản này do thủ trưởng ký và được ngân hàng phê duyệt. Khi phát hành tiền thông qua quầy thu ngân của tổ chức, cần phải phát hành chính xác tiền, nếu không, bạn có thể bị thu hút bởi các biện pháp trừng phạt.
Hướng dẫn
Bước 1
Để thực hiện việc phát hành tiền qua quầy thu ngân của tổ chức, bạn phải có sổ quỹ. Nó lưu giữ hồ sơ của tất cả các giao dịch tiền mặt. Dữ liệu có thể được nhập cả thông qua máy tính và thủ công bằng sổ đăng ký chứng từ tiền mặt đến và đi (mẫu số KO-3).
Bước 2
Bạn không cần phải điền hoặc in sổ tiền mặt hàng ngày, bạn chỉ cần những ngày mà các giao dịch tiền mặt được thực hiện. Sổ quỹ được giữ thủ công, cuối kỳ sổ được khâu, đánh số, đóng dấu và ký xác nhận của người quản lý.
Bước 3
Mọi đợt phát hành tiền đều kèm theo lệnh chi tiền mặt (mẫu số KO-2). Nó được điền cho một hoạt động hoặc cho một số hoạt động cùng loại, ví dụ, để thanh toán tiền lương. Trong trường hợp có nhiều giao dịch cùng loại, các tài liệu hỗ trợ, ví dụ, bảng lương, được đính kèm theo đơn đặt hàng.
Bước 4
Trong lệnh xuất quỹ phải chỉ ra cơ sở phát hành số tiền, người được cấp và đơn xin. Cơ sở có thể là các công thức sau: "một báo cáo đã được phát hành", "tiền lương đã được trả" và những công thức khác. Tệp đính kèm là các tuyên bố, tuyên bố của nhân viên và những người khác.
Bước 5
Sau khi nhận được số tiền của tờ trình, nhân viên phải ký vào lệnh xuất quỹ. Sau đó, khi hết thời gian, anh cần báo cáo với phòng kế toán. Các tài liệu hỗ trợ là séc, biên lai, hóa đơn, trong đó nhân viên này phải được đăng ký.
Bước 6
Để chứng minh các chi phí, chúng phải hợp lý về mặt kinh tế. Nếu mọi thứ đều bình thường, thì một báo cáo trước sẽ được lập cho số lượng tài liệu.
Bước 7
Nếu các khoản tiền từ bàn thu tiền được cấp để trả lương thì người lao động chỉ cần ký vào bảng lương, người phát lương ví dụ thủ quỹ phải ký vào phiếu ghi nợ tiền mặt.
Bước 8
Số tiền đã phát hành phải được trả lại hoặc xác nhận không muộn hơn thời hạn quy định theo lệnh của người đứng đầu trên lệnh phát hành các khoản tiền từ quầy thu ngân. Nhưng không đặt ra thời hạn quá dài để không làm thanh tra viên nghi ngờ. Đối với chi phí đi lại, nhân viên phải báo cáo trong vòng ba ngày sau khi trở lại nơi làm việc.
Bước 9
Các khoản phát hành qua quầy thu ngân của tổ chức, kế toán phải ghi trên tài khoản 50 “Thủ quỹ”, ghi Nợ các tài khoản: 70 “Phải trả nhân sự” (khi trả lương), 71 “Phải trả người có trách nhiệm”. (khi phát hành có trách nhiệm giải trình theo nhu cầu của tổ chức), 60 "Thanh toán với nhà cung cấp và nhà thầu" (khi thanh toán cho nhà cung cấp).
