Định nghĩa về dòng tiền ròng được sử dụng trong phân tích tình trạng tài chính của công ty. Chỉ tiêu này được tính vào cuối mỗi kỳ báo cáo và đặc trưng cho sự khác biệt giữa việc nhận tiền và chi tiêu của chúng.
Hướng dẫn
Bước 1
Phương pháp tính toán dòng tiền ròng tại doanh nghiệp được các bộ phận tài chính của doanh nghiệp sử dụng để kiểm soát việc thu và chi các quỹ, và để phân tích trạng thái cân bằng tài chính của tổ chức. Bạn nên làm điều này không chỉ khi biên soạn các báo cáo theo luật định, mà còn sau khi hết hạn mỗi giai đoạn nhất định, chẳng hạn như một quý.
Bước 2
Dòng tiền ròng thể hiện sự khác biệt giữa dòng tiền dương trong doanh nghiệp và dòng tiền âm. Dòng tiền dương là tổng các khoản thu bằng tiền, bao gồm: thu nhập từ hoạt động chính, đầu tư và hoạt động tài chính của công ty. Theo đó, dòng tiền âm là tổng kết quả của các quỹ được chi tiêu trong quá trình thực hiện các hoạt động chính, đầu tư và tài chính của tổ chức.
Bước 3
Hoạt động chính (sản xuất) của doanh nghiệp là nguồn lợi nhuận chính, do đó, nguồn thu từ hoạt động này là thu nhập từ việc bán sản phẩm (hàng hóa hoặc dịch vụ). Việc chi kinh phí theo hướng chủ yếu là thanh toán cho nhà cung cấp và nhà thầu, mua nguyên liệu, vật liệu, bán thành phẩm, thiết bị, v.v.
Bước 4
Hoạt động đầu tư của tổ chức gắn liền với việc mua hoặc bán tài sản dài hạn, cũng như việc nhận lợi nhuận từ các khoản đầu tư được thực hiện trong một thời kỳ trước đó. Dòng tiền thu nhập trong trường hợp này là nhận cổ tức và lãi vay, và chi tiêu là mua các tài sản vô hình, chẳng hạn như xin giấy phép làm việc, mua bản quyền, quyền sử dụng tài nguyên đất, v.v. e. đầu tư tài chính với mục đích tạo ra lợi nhuận trong tương lai.
Bước 5
Hoạt động tài chính của công ty nhằm tăng vốn để hỗ trợ hai loại hoạt động khác. Dòng tiền thu nhập trong trường hợp này là nhận các khoản cho vay ngắn hạn hoặc dài hạn và thu nhập từ việc bán cổ phần của doanh nghiệp. Dòng chi phí - trả cổ tức cho cổ đông và hoàn trả một phần hoặc toàn bộ các khoản vay và nợ đã nhận.
Bước 6
Như vậy, lưu chuyển tiền tệ ròng là chỉ tiêu tài chính chủ yếu của doanh nghiệp, nó thể hiện rõ sự ổn định tài chính và đặc trưng cho tốc độ tăng trưởng của doanh nghiệp trên thị trường. Dòng tiền ròng được tính trong một khoảng thời gian nhất định (kỳ báo cáo).
