Một trong những trường hợp trả lại quỹ cho quầy thu ngân của tổ chức là việc người có trách nhiệm đăng ký nhận tiền chưa sử dụng. Giống như bất kỳ giao dịch tiền mặt nào khác, nó đòi hỏi phải chuẩn bị một số giấy tờ nhất định.
Hướng dẫn
Bước 1
Yêu cầu nhân viên là người chịu trách nhiệm trong tình huống này lập báo cáo tạm ứng. Ngoài các chi tiết khác, tài liệu phải chỉ ra số tiền chưa sử dụng. Nhân viên có nghĩa vụ đính kèm tiền mặt và / hoặc phiếu thu tiền bán hàng vào báo cáo, phiếu thu các khoản đã chi của khoản tạm ứng. Ký báo cáo tạm ứng đã lập với kế toán trưởng và được thủ trưởng công ty phê duyệt.
Bước 2
Lập lệnh chuyển tiền đến theo mẫu KO-1 thống nhất (thủ công trên mẫu đặc biệt hoặc sử dụng PC). Điền vào tất cả các chi tiết cần thiết của tài liệu.
Bước 3
Đặt số của nó theo thứ tự và ngày biên soạn. Ghi rõ vào dòng "Nợ" tài khoản 50. Nếu tổ chức của bạn có các bộ phận cơ cấu riêng biệt thì chứng từ phải ghi rõ mã bộ phận. Nhập tài khoản 71 vào dòng "tài khoản đại lý". Nếu tài khoản phân tích đã được mở cho tài khoản đó thì ghi số hiệu của tài khoản đó vào trường "mã kế toán phân tích".
Bước 4
Ghi số tiền nhận được (bằng số). Mã đích không được chỉ định trong trường hợp này. Nó được yêu cầu trong trường hợp tiền tài trợ mục tiêu đã đến thủ quỹ.
Bước 5
Trong dòng "Được chấp nhận từ", hãy cho biết họ tên của bạn. người có trách nhiệm đóng góp tiền. Ghi vào dòng “Nội dung cơ sở của nghiệp vụ nhận tiền” - “Hoàn trả số tiền tạm ứng chưa sử dụng”. Sau đó, bằng các từ có viết hoa, hãy cho biết số tiền hoàn lại cho nhân viên thu ngân. Khoảng trống phải được gạch bỏ.
Bước 6
Vì hoạt động này không chịu thuế GTGT nên trong dòng “Tỷ lệ và số tiền (bằng số liệu) thuế GTGT” ghi “Không có thuế GTGT”. Trong phần "Đính kèm", hãy ghi lại tên, số và ngày của tài liệu nhận tiền (trong trường hợp này - "Bản báo cáo tạm ứng số _ từ" _ "_").
Bước 7
Đóng dấu phần xé của tài liệu (biên lai). Chấp nhận số dư của khoản tạm ứng chưa sử dụng và lập biên lai cho người có trách nhiệm và trả lại tiền cho thủ quỹ.
Bước 8
Ghi tín dụng đã cấp vào sổ thu chi tiền mặt (mẫu KO-3). Sau đó nộp vào báo cáo của thủ quỹ.
Bước 9
Định khoản ghi sổ kế toán sau: Nợ TK 50 “Thủ quỹ”, Có TK 71 “Quyết toán với người có trách nhiệm” - số tiền tạm ứng chưa sử dụng được trả lại thủ quỹ.
