Các nguồn hình thành quỹ doanh nghiệp được chia nhỏ thành vốn tự có và vốn vay. Trong báo cáo tài chính, chúng được phản ánh trong phần nợ phải trả của bảng cân đối kế toán là khoản phải trả của tổ chức và vốn chủ sở hữu. Biết được số vốn đã vay, bạn có thể đánh giá sơ bộ khả năng vay vốn ngân hàng của công ty.
Hướng dẫn
Bước 1
Trong thực tiễn cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhiều ngân hàng sử dụng 2 chỉ tiêu từ Nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán làm nhân tố chính ảnh hưởng đến số tiền cho vay cuối cùng:
1) số vốn tự có của công ty;
2) tỷ lệ giữa số vốn đi vay để sở hữu các quỹ và đơn vị tiền tệ trong bảng cân đối kế toán.
Bước 2
Trong hầu hết các trường hợp, số vốn tự có của công ty không được nhỏ hơn số vốn vay đã phát hành. Đây là quy tắc chung của hoạt động cho vay kinh doanh: khách hàng không được rủi ro thấp hơn rủi ro của ngân hàng. Tuy nhiên, với sự cạnh tranh gia tăng trong lĩnh vực dịch vụ tài chính và nguồn cung tăng, các ngân hàng và phi ngân hàng đã bắt đầu sử dụng một phương thức cho vay khác.
Bước 3
Không có gì bí mật khi các công ty thương mại cung cấp dịch vụ độc quyền, theo quy định, không có đủ vốn tự có. Kết quả là họ không thể đăng ký một khoản vay lớn. Tuy nhiên, lợi nhuận từ việc kinh doanh khá đủ để phục vụ khoản vay được yêu cầu. Trong trường hợp này, các ngân hàng quan trọng hơn nhiều so với tỷ lệ vốn đi vay trên vốn chủ sở hữu và điều kiện tài chính chung của công ty.
Bước 4
Mặc dù thực tế là mỗi ngân hàng sử dụng phương pháp luận riêng để đánh giá rủi ro, vẫn có thể đưa ra một số tiêu chuẩn phân tích được chấp nhận chung.
• Nếu tỷ lệ vốn đi vay trên tổng bảng cân đối kế toán nhỏ hơn 30% và tình hình tài chính được đánh giá là tốt, điều này có nghĩa là mức vốn đi vay có thể chấp nhận được và công ty có thể đăng ký vay.
• Nếu vốn đi vay bằng vốn tự có, cần chú ý đến việc phân tích các xu hướng trong điều kiện tài chính của công ty. Có thể lựa chọn tăng các khoản phải trả do vị thế của công ty trên thị trường bị suy giảm.
• Nếu số vốn đi vay lớn hơn 50% tổng số tiền trên bảng cân đối kế toán - điều này có nghĩa là công ty đang thực sự kinh doanh “trên bánh xe”. Trong trường hợp này, đánh giá tín dụng nên bao gồm phân tích chi tiết hơn về doanh nghiệp và đánh giá rủi ro sâu hơn.
