Theo quy trình thực hiện các giao dịch tiền mặt số 40, được phê duyệt bởi quyết định của Hội đồng quản trị Ngân hàng Trung ương Nga, quỹ định mức chỉ có thể được cấp cho nhân viên có trách nhiệm của doanh nghiệp và với điều kiện bắt buộc là phải ứng trước tiền mặt sau đó. báo cáo. Báo cáo này được điền bởi cả kế toán viên và người chịu trách nhiệm, không muộn hơn ba ngày kể từ ngày cuối cùng mà các quỹ mục tiêu được phát hành.
Hướng dẫn
Bước 1
Theo mẫu chuẩn của báo cáo tiền mặt, được lập theo mẫu đã được Bộ Tài chính Liên bang Nga phê duyệt ngày 13 tháng 12 năm 1993. Có thể tìm thấy mẫu tài liệu này trên các trang chuyên ngành kế toán trên Internet và tải về miễn phí.
Bước 2
Hoàn thành nội dung chính của báo cáo tiền mặt. Việc này nên được thực hiện bởi một kế toán viên, không phải một người chịu trách nhiệm. Nhập số báo cáo và ngày phát hành trên biểu mẫu. Sau đó cho biết thông tin chi tiết về hộ chiếu của người báo cáo, chức vụ của anh ta và tên bộ phận trong doanh nghiệp, cũng như số lượng nhân sự của anh ta, nếu có.
Bước 3
Trong bảng ở trang đầu của biểu mẫu, hãy điền vào các cột về số tiền tạm ứng đã được cấp cho người chịu trách nhiệm, số dư hoặc chi phí thấu chi, nếu có. Nếu khoản tạm ứng được phát hành bằng ngoại tệ, bạn phải ghi rõ điều này trên một dòng riêng.
Bước 4
Điền vào các ô trong bảng bên phải với bất kỳ thông tin nào về các khoản chi phí mà người báo cáo sẽ cung cấp. Mỗi cột chi phí của quỹ tạm ứng phải được xác nhận bằng các chứng từ thích hợp (séc, vé đi lại, hóa đơn hàng hóa, v.v.). Trong trường hợp tính toán lại chứng từ hợp lý, hãy ghi lại điều này ở mặt trước của biểu mẫu để sau đó trả lại số tiền đã chi cho người chịu trách nhiệm.
Bước 5
Ở mặt sau của tài liệu, điền vào các cột với các chi tiết của chứng từ chi phí. Điều này nên được thực hiện bởi một người có trách nhiệm. Nhiệm vụ của kế toán là kiểm tra tính đúng đắn của tất cả các dữ liệu được cung cấp. Cột 2, 3, 4 điền theo định dạng “tên - số - ngày tháng tài liệu”. Trong cột 5, nhập số tiền cho các chứng từ kế toán đã nộp. Điền đầy đủ vào các cột thông tin về số chi phí được chấp nhận hạch toán (cột 7).
Bước 6
Ghi rõ trong biên lai xé dán ở mặt sau của mẫu thông tin về người chịu trách nhiệm, các tài liệu bàn giao cho người đó và số dư các quỹ phải chịu trách nhiệm (hoặc bội chi). Ghi rằng tất cả các thông tin cung cấp trên báo cáo tạm ứng tiền mặt đã được kế toán của công ty xác nhận. Ký tên, xé giấy biên nhận và giao cho người có trách nhiệm.
