Phân tích tài chính của ngân hàng cho phép bạn xác định tính thanh khoản và khả năng hoạt động của nó trong điều kiện hiện đại. Phân tích các chỉ số hoạt động và các hoạt động đang diễn ra, Ban lãnh đạo tổ chức tín dụng xác định chính sách dài hạn và lập kế hoạch phát triển hơn nữa dựa trên xu hướng tiềm năng và thực tế.
Hướng dẫn
Bước 1
Tiến hành phân tích cấu trúc của bảng cân đối kế toán. Muốn vậy phải lập bảng tổng hợp tài sản, công nợ và các khoản ngoại bảng về hoạt động của ngân hàng. Phân loại các khoản đầu tư, thu nhập, chi phí và nợ phải trả của doanh nghiệp theo loại hình và thời điểm. Xác định các chỉ tiêu về tỷ trọng vốn vay và đầu tư ngân hàng. Dựa trên các bảng này, khu vực thị trường được xác định nơi tập trung hầu hết các hoạt động của ngân hàng và rủi ro liên quan đến những thay đổi trong cơ cấu tài sản và nợ phải trả.
Bước 2
Lập báo cáo lãi lỗ của ngân hàng để xác định hiệu quả hoạt động thương mại. Phân tích các chỉ tiêu này và tìm ra các loại chi phí và nguồn thu nhập chính của tổ chức tín dụng. Xác định các hoạt động có ảnh hưởng lớn nhất đến lợi nhuận. Đánh giá hiệu quả của cơ cấu tài sản nợ và công việc của ngân hàng trong kỳ báo cáo.
Bước 3
Phân tích mức độ an toàn vốn, sẽ cho biết mức độ ổn định của cơ sở vốn và khả năng đủ để bù đắp tổn thất do các rủi ro khác nhau. Dựa vào các chỉ tiêu về cấu thành vốn và tài sản của ngân hàng, dự đoán tình trạng đủ vốn cho tương lai.
Bước 4
Đánh giá rủi ro của ngân hàng liên quan đến việc các bên đối tác không hoàn thành nghĩa vụ của họ. Để thực hiện việc này, hãy lập các bảng cho vay theo kỳ hạn, loại và cấu trúc của danh mục cho vay. Trên cơ sở dữ liệu nhận được, hãy xác định chất lượng của chính sách tín dụng của ngân hàng.
Bước 5
Xác định rủi ro của tổ chức tín dụng liên quan đến những thay đổi bất lợi của tỷ giá hối đoái hoặc giá trị thị trường của các công cụ tài chính. Tìm hiểu mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đó đến điều kiện tài chính của ngân hàng.
Bước 6
Tính khả năng thanh toán của ngân hàng. Dựa trên dữ liệu nhận được, xác định trạng thái của chất lượng quản lý thanh khoản, tính ổn định của cơ sở tài nguyên, xu hướng trong trạng thái tính toán, v.v.
