Chu kỳ tài chính cho phép bạn đo lường hiệu quả của doanh nghiệp, được quyết định bởi lợi nhuận cuối cùng. Lợi nhuận, đến lượt nó, được tạo ra bởi tiền theo quyền sử dụng của công ty. Điều này đặc biệt đúng đối với các doanh nghiệp hoạt động thương mại. Càng nhiều quỹ lưu thông, thì càng có thể tạo ra nhiều lợi nhuận.
Vốn lưu động rất hạn chế về khối lượng. Để đạt được hiệu quả tối đa, bạn cần cân nhắc kỹ lưỡng chiến lược sử dụng chúng. Nếu không, bạn thậm chí có thể để lại một điểm trừ. Hiệu quả được xác định bằng số lợi nhuận tạo ra hoặc tỷ lệ thu nhập trên chi phí. Theo quy định, dữ liệu trong 1 năm được lấy để đo lường. Quá trình này chịu ảnh hưởng rất lớn của tốc độ luân chuyển hàng hoá (khả năng sinh lời và số lượng bán ra).
Để có được ý tưởng đúng, bạn cần phải đưa ra một ví dụ. Giả sử có hai giao dịch. Một có doanh thu là 100.000 đô la, ROI là 50% và thời gian quay vòng là hai tháng. Một loại khác có cùng số lượng bán, lợi nhuận 25%, thời hạn - một tháng. Hiệu quả của hai giao dịch này sẽ như nhau.
Khái niệm chu kỳ tài chính
Chu kỳ tài chính là khoảng thời gian mà các quỹ bao gồm trong doanh thu của công ty được tham gia đầy đủ và không thể được sử dụng một cách tùy tiện. Nói một cách đơn giản, chu kỳ tài chính là khoảng thời gian trôi qua giữa việc thanh toán một khoản tạm ứng (các khoản phải trả) cho nhà cung cấp nguồn lực và nhận tiền từ người mua cho các sản phẩm được vận chuyển.
Giả sử bạn bán TV kỹ thuật số. Chu kỳ tài chính của bạn sẽ là khoảng thời gian từ khi mua các nguyên vật liệu cần thiết để sản xuất thiết bị cho đến thời điểm các sàn giao dịch thanh toán cho bạn tiền mua sản phẩm đã bán (hoặc đơn giản là không mua, tùy theo hình thức hợp tác).
Bộ phận bán hàng sử dụng thuật ngữ này để xác định hiệu quả của một giao dịch. Chu trình tài chính là một công cụ tốt để giao tiếp với khách hàng, phân tích các khoản chiết khấu và tăng giá, đồng thời vạch ra kế hoạch chiến lược cho công ty.
Sử dụng chu kỳ tài chính
Đầu tiên, bạn cần xác định cấu trúc. Tài chính cần trải qua những giai đoạn nào trước khi nó quay trở lại với bạn dưới dạng lợi nhuận. Ví dụ, nó có thể là "vận chuyển", "thông quan" hoặc "kho bãi". Đó là, bạn cần viết ra tất cả các chi phí chính.
Sau đó phân tích hiệu quả của từng hạng mục riêng lẻ. Đặc biệt, hãy chú ý đến thời gian. Vì không thể rút vốn lưu động trước khi kết thúc chu kỳ, bạn sẽ phải tối ưu hóa công việc của các yếu tố chính của cấu trúc.
Ví dụ, bạn có 5 mục trong một vòng lặp. Mỗi người trong số họ mất 3 ngày và tăng lợi nhuận 15%. Tức là cứ sau 15 ngày, vốn lưu động của bạn tăng 15%. Bây giờ, hãy tưởng tượng rằng bạn đã quản lý để giảm thời gian của mỗi mục đi 1 ngày. Giờ đây, lợi nhuận của bạn đang tăng lên sau mỗi mười ngày và trên quy mô công ty, đây là một khoản tiền rất lớn.
