Đánh giá tình trạng tài chính của công ty là cần thiết để xây dựng các mục tiêu tiếp theo và bao gồm việc tính toán các hệ số cơ bản để hình thành vốn lưu động.
Hướng dẫn
Bước 1
Thực hiện tính toán dữ liệu mô tả các khía cạnh khác nhau của các hoạt động của tổ chức liên quan đến sự xuất hiện và sử dụng các dòng tiền của tổ chức.
Bước 2
Tính giá trị của tỷ số thanh khoản, tỷ số này phản ánh khả năng đáp ứng các nghĩa vụ nợ ngắn hạn của công ty. Để xác định chỉ tiêu thanh khoản tuyệt đối, xác định mức độ bao phủ của các nghĩa vụ nợ ngắn hạn không phải bằng tiền mà có sự trợ giúp của chứng khoán hoặc tiền gửi, cần phải tương quan giữa lượng tiền mặt và giá trị của các khoản ngắn hạn các khoản đầu tư với số nợ ngắn hạn khả dụng.
Bước 3
Xác định hệ số thanh khoản nhanh. Nó có thể được tính dưới dạng tỷ lệ giữa lượng vốn lưu động có tính thanh khoản cao nhất (các khoản đầu tư ngắn hạn, số lượng các khoản phải thu và lượng tiền mặt) với giá trị các khoản nợ ngắn hạn.
Bước 4
Xác định tỷ số thanh toán hiện hành. Bạn có thể tính nó như một thương số của tỷ số giữa vốn lưu động và nợ ngắn hạn. Bạn sẽ thấy công ty có bao nhiêu tiền có thể được chuyển để thanh toán số lượng nghĩa vụ ngắn hạn.
Bước 5
Tính các hệ số của khả năng sinh lời. Những số liệu này sẽ giúp bạn đánh giá mức độ sinh lời của hoạt động sản xuất của một công ty. Đổi lại, giá trị của tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu sẽ hiển thị một phần lợi nhuận nhận được từ khối lượng của tất cả các lần bán được thực hiện. Bạn có thể xác định giá trị của nó từ tỷ lệ giữa lợi nhuận ròng và số lượng bán hàng, nhân với 100%.
Bước 6
Xác định chỉ tiêu tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu. Tỷ số này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn tự có. Bạn có thể tính toán nó bằng công thức sau: chia lợi nhuận ròng cho số tiền đầu tư bằng tiền mặt của bạn, sau đó nhân giá trị thu được với 100%.
Bước 7
Viết các kết luận dựa trên các phép tính đã thực hiện. Sau đó, bạn có thể chỉ ra các giá trị kế hoạch cho năm tiếp theo, so sánh dữ liệu với các chỉ số thu được.
