Khả năng cạnh tranh của một tổ chức thực sự phụ thuộc vào cách nó kiểm soát hướng của các dòng tiền. Khi đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, chỉ tiêu này có vai trò rất quan trọng. Có nhiều loại dòng tiền khác nhau.
Dòng tiền là gì?
Dịch từ tiếng Anh, thuật ngữ kinh tế này là viết tắt của "dòng tiền". Thực chất, dòng tiền là quá trình vận động của các nguồn tài chính của công ty trong một khoảng thời gian nhất định. Điều này đề cập đến sự khác biệt giữa các khoản thanh toán và nhận tiền trong một khoảng thời gian nhất định. Chỉ số này cực kỳ quan trọng, vì nó giúp xác định cách thức chuyển động của các khoản tiền không được tính đến khi tạo ra lợi nhuận được thực hiện như thế nào. Chúng ta đang nói về các khoản thanh toán thuế, thanh toán khoản vay, v.v.
Các loại dòng tiền chính
Có nhiều cách phân loại các dòng tiền. Tùy thuộc vào quy mô phục vụ các quy trình kinh doanh của quy trình, chúng được chia thành các quy trình phân bổ trong toàn doanh nghiệp, theo các bộ phận cơ cấu (các trung tâm chịu trách nhiệm) và các hoạt động cụ thể (đối tượng chính của kiểm soát nguồn lực).
Ngoài ra, các dòng tiền khác nhau tùy theo loại hoạt động kinh tế. Chúng có thể được liên kết với các khoản thanh toán (hoạt động điều hành), cho vay và huy động vốn bổ sung (hoạt động tài chính), hoặc đại diện cho các khoản thanh toán từ các khoản đầu tư (hoạt động đầu tư).
Tùy thuộc vào kết quả cuối cùng, dòng tiền âm và dương. Đây là dòng tài chính vào và ra. Theo mức độ đầy đủ, chỉ tiêu này được chia thành dư thừa và thâm hụt. Dòng tiền được phân loại thành tương lai và hiện tại theo phương pháp định giá thời gian.
Thông thường trong các doanh nghiệp họ nói về dòng tiền ròng hoặc tổng. Thông thường người ta gọi dòng chảy ròng là sự khác biệt giữa việc nhận và chi tiền. Dòng tiền gộp là tất cả các dòng âm và dương trong một khoảng thời gian nhất định.
Một chỉ số như vậy có thể gắn liền với các hoạt động điều hành hoặc là kết quả của các giao dịch kinh doanh đơn lẻ. Trong trường hợp đầu tiên, chúng ta đang nói về một dòng tiền đều đặn, và trong trường hợp thứ hai - về một dòng tiền rời rạc.
Các dòng tiền có thể được tạo ra trong các khoảng thời gian khác nhau. Tùy thuộc vào tính ổn định của các khoảng thời gian này, chúng được chia thành các khoảng thời gian đều đặn (niên kim) và đều đặn theo khoảng thời gian không thường xuyên (thanh toán tiền thuê với lịch trình thanh toán đặc biệt). Cách phân loại trên cho phép nghiên cứu và phân tích sâu hơn về dòng tiền của các doanh nghiệp khác nhau.
