Mọi công dân nước ta đều có thể sử dụng quyền được khấu trừ thuế tài sản 1 lần. Quyền này sẽ cho phép bạn trả lại số tiền là 13% giá trị tài sản đã mua. Và nếu một căn hộ hoặc một ngôi nhà được mua bằng một khoản thế chấp, thì bạn cũng có thể trả lại 13% số tiền lãi đã trả cho khoản vay. Để làm điều này, bạn cần điền vào tờ khai 3-NDFL và gửi nó cùng với các tài liệu hỗ trợ cho cơ quan thuế.
Đặc điểm của khấu trừ tài sản để thế chấp
Nếu bạn mua bất động sản bằng thế chấp, thì bạn có quyền được khấu trừ thuế đối với:
- chi phí của nhà ở mua lại;
- tiền lãi đã trả cho khoản vay.
Hai khoản khấu trừ này có thể được thu thập riêng biệt. Điều này được chỉ ra trong điểm 3 và 4 của khoản 1 Điều 220 Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Khoản khấu trừ tiền mua có thể được yêu cầu cho một tài sản và khấu trừ lãi suất cho một tài sản khác.
Để được khấu trừ lãi, phải đáp ứng các điều kiện sau:
- Các khoản vay đã được chi để mua nhà ở.
- Khoản vay phải được nhắm mục tiêu, tức là, được phát hành đặc biệt cho việc mua nhà ở.
- Số tiền lãi được kê khai khấu trừ được trả bằng chi phí của chính quỹ của người nộp đơn.
Bạn không thể yêu cầu khấu trừ số tiền lãi đã được hoàn trả với chi phí:
- người sử dụng lao động;
- vốn thai sản;
- ngân sách của các cấp khác nhau.
Số tiền khấu trừ cũng bị giới hạn bởi luật pháp:
- không quá 2 triệu rúp. để mua nhà ở;
- không quá 3 triệu rúp. Để quan tâm.
Điều này có nghĩa là bạn có thể trả lại số tiền tối đa từ ngân sách:
- 260 nghìn rúp (13% của 2 triệu rúp) khi mua bất động sản;
- 390 nghìn rúp. (13% của 3 triệu rúp) khi trả lãi.
Đồng thời, số thuế thu nhập được kê khai hoàn không được vượt quá số thuế thu nhập cá nhân đã thực nộp ngân sách trong năm tương ứng.
Để tận dụng khoản khấu trừ, bạn phải điền vào tờ khai 3-NDFL.
Điền vào 3-NDFL
Bạn có thể điền vào tờ khai theo một trong những cách sau:
- Thủ công;
- Trực tuyến trên trang web của FTS;
- Trong một chương trình đặc biệt có thể được tải xuống trên trang web của FTS.
Việc điền tờ khai theo cách thủ công là một quá trình khá tốn công sức.
Dịch vụ điền tờ khai trực tuyến đôi khi không thành công, nhưng cái tiện của nó nằm ở chỗ dữ liệu từ tờ khai của năm trước được tự động chuyển vào, nếu toàn bộ số tiền khấu trừ không được hoàn lại.
Hãy xem xét một cách để điền vào tờ khai thông qua một chương trình đặc biệt.
Trước hết, bạn cần tải xuống chương trình cho năm mà bạn sẽ yêu cầu khấu trừ. Điều này rất quan trọng, vì cơ quan thuế hàng năm thay đổi mẫu 3-NDFL.
Nếu bạn nộp tờ khai năm 2017 theo mẫu 2018 thì sẽ không được chấp nhận.
Trong phần "Các khoản khấu trừ", chọn "Khấu trừ tài sản" và đánh dấu chọn - cung cấp khoản khấu trừ thuế tài sản.
Sau đó, thêm thông tin về tài sản mà bạn yêu cầu khấu trừ. Nhấn dấu cộng màu xanh lá cây và điền vào tất cả các trường bắt buộc theo hợp đồng mua bán và thế chấp.
Trong trường hợp này, giá trị của tài sản được chỉ ra có hạn chế khấu trừ. Nếu chi phí nhà ở dưới 2 triệu rúp, thì giá đầy đủ được chỉ định, và nếu nhiều hơn, thì số tiền là 2 triệu rúp.
Số tiền lãi phải trả của khoản vay cho năm 2018 được thể hiện trên cơ sở giấy chứng nhận của ngân hàng. Giấy chứng nhận này sẽ cần phải được gửi đến cơ quan thuế cùng với phần còn lại của các tài liệu hỗ trợ.
Nếu số khấu trừ đã kê khai lớn hơn số thuế thu nhập cá nhân bạn đã nộp trong năm 2018 thì bạn phải nêu rõ số khấu trừ còn lại được chuyển sang năm sau.
Sau khi điền vào tất cả các trường, bạn có thể xem biểu mẫu có thể in được 3-NDFL. Chỉ cần nhấp vào "Xem" ở đầu chương trình là đủ.
Dưới đây là mẫu tờ khai in 3-NDFL, cụ thể là tờ cuối cùng của tờ khai.
Khoản 1.12 chỉ ra chi phí của đối tượng, có tính đến giới hạn về số tiền khấu trừ - 2 triệu rúp.
Khoản 1.13 cho biết số tiền lãi thực trả của khoản vay.
Vì tờ khai được nộp lần đầu tiên nên số tiền không được nêu trong khoản 2.3 và 2.4. Khi nộp tờ khai cho năm 2019, các điểm này sẽ bao gồm các số tiền sau:
- Trong điều khoản 2.3 - 1 218 000. Số tiền này được chỉ ra trong cl.2.10., Là số tiền được chuyển sang năm tiếp theo.
- Trong khoản 2.4 - 450.000. Khoản này được ghi trong khoản 2.11 Là số tiền được chuyển sang năm sau.
Do đó, số tiền khấu trừ giảm theo số thu nhập nhận được trong năm 2018 và lên tới 2.000.000 - 782.000 = 1.218.000 rúp. Khoản khấu trừ lãi suất sẽ chỉ được nhận sau khi khoản khấu trừ tiền mua nhà đã được hoàn trả đầy đủ. Trong trường hợp này, thu nhập từ đó đã nộp thuế thu nhập cá nhân cho năm 2018 lên tới 782.000 rúp. (xem điều 2.7.).
Thông tin về thu nhập và thuế thu nhập đã nộp có trong chứng chỉ 2-NDFL do chủ lao động cung cấp. Từ số tiền thu nhập 782 nghìn rúp. thuế thu nhập với số tiền 101.660 rúp đã được chuyển vào ngân sách.
Số tiền này thuế sẽ chuyển cho người nộp đơn sau khi đã kiểm tra xong tờ khai và các tài liệu chứng minh. Séc được đưa ra không quá 3 tháng.
