Kế toán và thu ngân-giao dịch viên có nhiều câu hỏi liên quan đến thanh toán tiền mặt: làm thế nào để tiêu tiền từ quầy thu ngân, v.v. Trong Thư của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga số 190-T ngày 12 tháng 4 năm 2007, Ngân hàng Trung ương đã đưa ra những giải thích mà người ta nên dựa vào đó.
Hướng dẫn
Bước 1
Theo tài liệu quy định, có một giới hạn về thanh toán bằng tiền mặt. Và giới hạn này là 100.000 rúp. Nhưng hạn chế này chỉ áp dụng nếu tiền được chi tiêu theo một hợp đồng với một đối tác. Trong trường hợp này, không quan trọng việc tính toán được thực hiện cùng một lúc toàn bộ hay từng phần. Kế toán của doanh nghiệp phải hạch toán theo từng khoản và kiểm soát khi nó đến hạn. Hơn nữa, tất cả các khoản thanh toán chỉ có thể được thực hiện thông qua tài khoản vãng lai. Nếu giao kết hợp đồng dài hạn thì sẽ gặp một số khó khăn trong việc kiểm soát.
Bước 2
Nếu một số hợp đồng đã được ký kết với cùng một đối tác, thì bạn có quyền tiến hành thanh toán tiền mặt cho mỗi hợp đồng trong số họ trong vòng 100.000 rúp. Ví dụ: vào ngày 1 tháng 4 năm 2012, LLC "Vostok" đã thanh toán 55.000 rúp bằng tiền mặt cho LLC "Zapad" theo thỏa thuận cung cấp số 1, vào ngày 15 tháng 4, LLC "Vostok" đã thanh toán bằng tiền mặt với LLC "West" theo thỏa thuận cung cấp. Đứng thứ 2 với số tiền 75.000 rúp … Trong trường hợp này, yêu cầu của Ngân hàng Trung ương Nga đã được tuân thủ và không có khiếu nại nào từ cơ quan thuế.
Bước 3
Hạn chế này không áp dụng cho các thỏa thuận với các cá nhân về tiền lương, học bổng, trợ cấp xã hội, bồi thường, v.v. Bất kỳ số tiền nào, bao gồm hơn 100.000 rúp, trong trường hợp này có thể được phát hành bằng tiền mặt từ quầy thu ngân.
Bước 4
Kế toán có thể chi tiền mặt không hạn chế chỉ để trang trải chi phí đi lại. Trong mọi trường hợp khác, giới hạn 100.000 rúp phải được tôn trọng. Ví dụ, nếu người chịu trách nhiệm được hướng dẫn ký kết một thỏa thuận với một bên đối tác hoặc tiền được cấp cho anh ta từ quầy thu ngân để thanh toán cho hợp đồng hiện tại. Đó là lý do tại sao bộ phận kế toán phải phân biệt rõ ràng giữa chi phí đi lại và tiền chuyển cho nhân viên để quyết toán với đối tác.
Bước 5
Tiền thu được không được chi cho các khoản vay tiền mặt. Hướng dẫn số 1843-U đưa ra một danh sách đầy đủ các trường hợp khi bạn có thể tiêu tiền mặt và các khoản vay không được bao gồm trong danh sách này. Vì vậy, khi rút tiền mặt, bạn cần phải kiểm tra kỹ lưỡng nguyên nhân dẫn đến việc này. Nếu yêu cầu bị vi phạm, tổ chức sẽ bị phạt 40-50 nghìn rúp, và các quan chức có trách nhiệm - 4-5 nghìn rúp.
