Trong một doanh nghiệp nhỏ, việc theo dõi quỹ đôi khi dễ dàng hơn, đưa tất cả các hoạt động vào một báo cáo quản lý, do kế toán lưu giữ và báo cáo cho giám đốc theo yêu cầu của anh ta. Tương tự của báo cáo này là một sổ tiền mặt đơn giản hóa, trong đó cả các khoản thu và thanh toán với nhà cung cấp đều được tính đến. Nhiều chuyên gia hàng hóa và kế toán duy trì một bàn tính tiền tương tự, ví dụ, trong các cửa hàng tạp hóa nhỏ.
Hướng dẫn
Bước 1
Cashier là báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Nếu bạn quyết định làm cho việc thanh toán thuận tiện hơn và rõ ràng hơn, hãy sử dụng dạng bảng của báo cáo như vậy. Chia bảng thành 4 cột và một số hàng bằng số lượng giao dịch trung bình của bạn mỗi ngày. Tên các cột có thể như sau: • Số hoạt động;
• Nội dung của giao dịch (doanh thu hoặc khoản thanh toán có dấu hiệu của một đối tác cụ thể);
• Số lượng biên lai;
• Số tiền chi phí.
Bước 2
Để thuận tiện và có thể lưu báo cáo vào một thư mục ở trên cùng, hãy xác định thêm một vị trí để chỉ ra ngày báo cáo, cũng như số dư tiền mặt đến từ ngày làm việc trước đó. Ở dưới cùng, ghi thêm các dòng tổng: • Tổng số tiền thu trong ngày;
• Tổng số trong ngày;
• Số dư cuối ngày, sẽ được tính bằng tổng số dư đầu kỳ đầu ngày và tổng số tiền nhận trong ngày trừ đi tổng chi phí trong ngày.
Bước 3
Kế toán doanh thu và chi phí theo hình thức mô tả ở trên chỉ phù hợp với cái gọi là báo cáo quản trị, tức là kế toán dòng tiền cá nhân của thủ quỹ hoặc kế toán trong một doanh nghiệp nhỏ. Đối với cơ cấu thuế và các cơ cấu kiểm soát khác, nhân viên phụ trách (thủ quỹ) của doanh nghiệp phải lưu giữ "Báo cáo của thủ quỹ" theo mẫu thống nhất số KM-6 và điền trên cơ sở báo cáo Z, được thực hiện mỗi ngày.
