Trường hợp tổ chức thanh toán bằng tiền mặt thì phải ghi chép các giao dịch đó vào chứng từ theo quy định của Ngân hàng Trung ương.
Nó là cần thiết
- - các hình thức nhận lệnh;
- - Mẫu lệnh chi;
- - nhật ký của người điều hành thủ quỹ;
- -kẻ tiền mặt.
Hướng dẫn
Bước 1
Tính giới hạn số dư tiền mặt và gửi phép tính này cho ngân hàng của bạn. Tất cả tiền mặt vượt hạn mức phải được gửi vào ngân hàng. Ngoại lệ đối với quy tắc này là chỉ năm ngày kể từ ngày đến hạn phát hành tiền lương hoặc các khoản thanh toán khác.
Bước 2
Nếu một tổ chức có các bộ phận riêng biệt với các tài khoản ngân hàng riêng biệt, thì giới hạn số dư tiền mặt được tính cho mỗi bộ phận đó.
Bước 3
Tất cả các khoản thu và các vấn đề từ máy tính tiền phải được lập thành một chứng từ chính theo mẫu đã lập - phiếu thu hoặc lệnh chi. Lưu hồ sơ các phiếu thu, lệnh ghi nợ để bảo quản thứ tự đánh số chứng từ. Nhập tất cả các giao dịch về sự di chuyển của tiền vào sổ quỹ.
Bước 4
Tuân thủ tính đúng đắn của việc điền các chứng từ vào, ra và sổ quỹ. Số tiền trong phiếu chi tiền mặt phải được ghi bằng chữ, phải có chữ ký của kế toán và người quản lý trên phiếu lệnh. Các tờ sổ quỹ tiền mặt phải được đánh số thứ tự. Sách phải được đóng gáy, đóng gáy cố định số tờ và đóng dấu giáp lai.
Bước 5
Trước khi kết thúc ngày làm việc, xóa báo cáo khỏi máy tính tiền. Ghi lại số liệu của báo cáo vào sổ nhật ký của nhân viên thu ngân - điều hành. Ngoài số liệu về số tiền thu được hàng ngày trên bảng kê quỹ, trên sổ kế toán thủ quỹ phản ánh số tiền thu đã bàn giao cho ngân hàng và số dư đầu kỳ, cuối ngày.
Bước 6
Sau khi loại bỏ số dư cuối ngày, lập báo cáo tiền mặt - chọn tất cả các chứng từ chính trong ngày vào phần tách rời của tờ sổ quỹ. Nộp các báo cáo tiền mặt cho phòng kế toán đúng thời hạn.
