Một số lượng tiền mặt nhất định đi qua quầy thu ngân của doanh nghiệp, đến từ nhiều nguồn khác nhau và được chi cho các nhu cầu của công ty. Trong trường hợp này, tất cả các giao dịch tiền mặt phải được lập thành văn bản và phản ánh trong kế toán. Việc đăng ký được thực hiện bằng các tài liệu chính, hình thức được thiết lập bởi các nghị quyết của Ủy ban Thống kê Nhà nước của Liên bang Nga.
Hướng dẫn
Bước 1
Đăng ký việc thu tiền mặt vào quầy thu ngân của doanh nghiệp bằng chứng từ thu tiền đến mẫu số KO-1. Tài liệu này có thể được tạo thủ công hoặc sử dụng các phần mềm khác nhau. Nó được lập thành một bản và được kế toán trưởng hoặc người được ủy quyền phê duyệt, sau đó có dấu xác nhận của thủ quỹ. Trong dòng "Cơ sở" của lệnh xuất quỹ ghi nội dung của giao dịch kinh doanh và ở dòng "Bao gồm" số thuế GTGT được ghi hoặc ghi "chưa có thuế".
Bước 2
Sử dụng Lệnh xuất quỹ mẫu №KO-2 để phản ánh việc xuất quỹ từ quầy thu ngân của doanh nghiệp. Nó được tạo ra bằng cách tương tự với một phiếu tín dụng. Đồng thời, đơn đăng ký hoặc tài khoản phát hành quỹ được đính kèm với chữ ký ủy quyền của người đứng đầu công ty.
Bước 3
Kiểm tra tính đúng đắn của việc đăng ký lệnh quyết toán tiền mặt trước khi xuất tiền từ máy đếm tiền. Đồng thời, kiểm tra tính xác thực của chữ ký của kế toán trưởng và người đứng đầu doanh nghiệp, cũng như tính sẵn có của các ứng dụng cần thiết. Nếu không đáp ứng được các yêu cầu này, thủ quỹ có quyền từ chối xuất quỹ và trả lại chứng từ cho phòng kế toán để cấp lại.
Bước 4
Đăng ký lệnh chuyển tiền đến và đi vào sổ Nhật ký chứng từ tiền mặt đặc biệt mẫu số KO-3. Phản ánh toàn bộ các nghiệp vụ thu, chi tiền thực hiện trong ngày trên sổ quỹ mẫu số KO-4 do kế toán trưởng kiểm tra và kèm theo chứng từ chính xác nhận tính toán.
Bước 5
Phản ánh tất cả các giao dịch tiền mặt trên tài khoản 50 "Thu ngân". Trong trường hợp này, việc nhận tiền được ghi có vào ghi nợ của tài khoản, và vấn đề tiền mặt được ghi nợ từ tín dụng. Thư từ phải có một tài khoản đặc trưng cho giao dịch kinh doanh mà số tiền được chỉ ra trong các lệnh chuyển tiền được phát hành và nhận.
