Các giao dịch tiền mặt trong tổ chức phải được phản ánh trong các chứng từ chính. Để hạch toán các giao dịch tiền mặt, một lệnh chi tiền mặt (CKO) được sử dụng, trên cơ sở đó tiền mặt được phát hành từ quầy thu ngân. Việc xuất quỹ theo lệnh chi tiền mặt chỉ được thực hiện vào ngày lập chứng từ. Mẫu lệnh chi tiền mặt có mẫu KO-2 đã được phê duyệt.
Nó là cần thiết
- - Dạng mẫu KO-2.
- - Các tài liệu làm cơ sở xuất quỹ từ quầy thu ngân (đơn đặt hàng, đặt hàng, báo cáo tạm ứng, v.v.).
Hướng dẫn
Bước 1
Trong dòng "Tổ chức" cho biết tên đầy đủ của tổ chức của bạn và mã OKPO.
Bước 2
Tại các cột “Số chứng từ” và “Ngày lập” ghi số quyết toán tiền mặt, ngày xuất tiền.
Bước 3
Trong cột "Tài khoản tương ứng" chỉ ra tài khoản, trong đó bên Nợ bạn sẽ phản ánh số tiền xuất ra từ bàn thu ngân, trong cột "Có" - tài khoản 50.
Bước 4
Trong cột "Số tiền", điền vào các số liệu với số tiền đã phát hành.
Bước 5
Trong dòng "Sự cố", cho biết họ, tên và tên viết tắt của người nhận tiền từ quầy thu ngân.
Bước 6
Trong cột “Lý do”, ghi mục đích phát hành tiền, ví dụ: “số tiền thu được đã được giao cho ngân hàng”, “được phát hành trong hồ sơ”.
Bước 7
Trong dòng "Số tiền" có chữ in hoa, cho biết số tiền: rúp - bằng chữ, kopecks - bằng số.
Bước 8
Trong dòng "Tập tin đính kèm", nhập các tài liệu trên cơ sở mà việc phát hành diễn ra: tên, số và ngày chuẩn bị.
Bước 9
Trình lệnh chi tiền mặt ký cho trưởng phòng và kế toán trưởng. Trong dòng “Đã nhận”, người nhận tiền sẽ nhập số tiền nhận được bằng chữ.
Bước 10
Trong dòng "Tới", chỉ ra các chi tiết của tài liệu chứng minh danh tính của người nhận.
