Việc đăng ký bất kỳ giao dịch tiền mặt nào được thực hiện theo các tài liệu chính, được phê duyệt bởi nghị định của Ủy ban Thống kê Nhà nước Liên bang Nga số 88. Việc xóa sổ được thực hiện trên cơ sở lệnh chi tiền mặt KO-2 và a sổ ghi chép KO-5.
Nó là cần thiết
- - lệnh chi tiền mặt KO-2;
- - Nhật ký kế toán KO-5 và KO-2;
- - danh sách T-53, T-49.
Hướng dẫn
Bước 1
Bạn có thể xuất tiền từ quầy thu ngân để trả lương, theo báo cáo cho các nhu cầu của hộ gia đình, hoặc giao cho người thu tiền của ngân hàng phục vụ bạn. Thực hiện bất kỳ khoản thanh toán tiền mặt nào với lệnh chi tiền mặt KO-2 và ghi vào sổ nhật ký KO-3, trong đó bạn lưu giữ hồ sơ của tất cả các lệnh chuyển tiền đến và đi, cũng như trong sổ nhật ký KO-5, là một sổ kế toán. tài liệu cho các khoản tiền đã nhận và đã phát hành.
Bước 2
Điền vào chứng từ tiền mặt cho bất kỳ hình thức xử lý dữ liệu nào của bộ phận kế toán, cả truyền thống với việc sử dụng máy tính và tài liệu kế toán chính, và với việc sử dụng máy tính và xử lý máy tính.
Bước 3
Mỗi lệnh xuất quỹ phải có số thứ tự, chữ ký của thủ trưởng doanh nghiệp và kế toán trưởng, chữ ký của thủ quỹ xuất quỹ.
Bước 4
Khi ghi nợ từ quầy thu ngân, hãy chỉ ra trong dòng "Cơ sở" loại hoạt động phát hành quỹ, trong dòng "Phụ lục" liệt kê tất cả số và ngày của các chứng từ chính làm cơ sở cho việc phát hành quỹ.
Bước 5
Nếu không có chữ ký của người có thẩm quyền thì việc rút tiền từ quầy thu ngân và lệnh xuất tiền đã thực hiện đều không hợp lệ, vì vậy hãy lưu ý trường hợp này và lấy chữ ký của người có thẩm quyền của nhân viên hành chính kịp thời.
Bước 6
Nếu việc xóa sổ được thực hiện trên cơ sở giấy ủy quyền, hãy ghi rõ số và ngày của giấy ủy quyền được cấp trong các liên kết "Phụ lục".
Bước 7
Khi điền vào các tài liệu xóa sổ từ quầy thu ngân, không được phép sửa chữa, bạn phải xuất toàn bộ tiền vào ngày lập chứng từ chi phí (Điều 7, 9 của Luật Liên bang 129 F-3).
Bước 8
Nếu chi phí từ quầy thu ngân được thực hiện để trả lương, phúc lợi hoặc học bổng, thì bạn có nghĩa vụ phát hành chúng trên cơ sở bảng lương đã được Goskomstat số 1. Các tờ này có mẫu thống nhất T-53, T-49. Đối với những khoản này, bạn không phải lập phiếu chi tiền mặt, nhưng bị giới hạn trong bảng lương. Tất cả việc niêm yết chi phí sẽ do bộ phận kế toán thực hiện.
Bước 9
Nếu ai đó trong số những người được nêu trong bản kê khai không quản lý để nhận số tiền đến hạn trong vòng ba ngày, hãy đặt cọc, viết phiếu chi và giao tiền cho người thu tiền.
Bước 10
Kế toán doanh nghiệp có nghĩa vụ giữ lại toàn bộ số tiền đã xoá sổ khi cấp phát lương, trợ cấp, học bổng ghi nợ 70, ghi có 50; lương ký quỹ ghi nợ 70, ghi có 76; các khoản thu nợ 51, ghi có 50.
