Việc sử dụng KKM để thanh toán với khách hàng đặt ra nghĩa vụ đối với tổ chức phải tuân thủ kỷ luật tiền mặt. Thủ tục hủy séc phụ thuộc vào thời điểm nó được trả lại và liệu nó có bị đánh cắp do lỗi hay không.
Hướng dẫn
Bước 1
Trả hàng ngay trong ngày mua Nếu nhân viên thu ngân đánh nhầm số lượng hàng phát hiện ngay trong ngày hoặc người mua trả lại hàng ngay trong ngày mua thì thủ tục như sau: Tờ A4; - đính kèm tờ này vào mẫu đơn KM-3 đã điền đầy đủ để trả lại số tiền quy định trong séc cho khách hàng và giao cho bộ phận kế toán; - nếu đây là séc được đóng dấu không chính xác thì phải bổ sung vào - Trong "Nhật ký của người điều hành thủ quỹ", ở cột 15, phản ánh số tiền đã trả cho hàng hóa đã nhận lại, được phản ánh trong séc, và giảm số tiền doanh thu của ngày hiện tại bằng cùng một số tiền, ghi vào cột 10. Nếu người mua không trả lại tất cả hàng hóa trong séc và một hoặc hai vị trí, thì hàng hóa đó phải được hủy bỏ hoàn toàn và đổi lại, hàng hóa đã được sửa lại. một phải được phát hành.
Bước 2
Trả hàng sau khi đóng ca Nếu phát hiện sai sót trong khâu kiểm tra hoặc khi khách hàng trả hàng sau khi gỡ Z báo thì bản thân việc kiểm tra không còn vai trò gì nữa. Theo Art. 5 của Luật Liên bang ФЗ-3200-1 ngày 07 tháng 2 năm 1992, người mua có thể trả lại hàng hóa mà không cần xuất trình biên lai. Trong trường hợp này, bằng chứng về việc hủy séc sẽ là việc người mua chuẩn bị một bản sao kê, trong đó dữ liệu hộ chiếu và họ tên của người đó sẽ được ghi rõ. Đối với số tiền được phát hành từ quầy thu ngân chính của doanh nghiệp, một lệnh chi tiền mặt. được phát hành, nơi dữ liệu của người mua cũng được chỉ ra. Thủ tục điền đơn đặt hàng (mẫu số KO-2) được quy định tại Nghị định số 88 ngày 18 tháng 8 năm 1998 của Ủy ban Thống kê Nhà nước.
Bước 3
Huỷ séc khi thanh toán bằng chuyển khoản Nếu nhân viên thu ngân gõ nhầm séc ở bộ phận tiền mặt mà phải thực hiện thao tác chuyển khoản thì thủ tục huỷ séc như sau: - gõ ngay tờ séc đúng vào tờ máy thông qua bộ phận tiền mặt; - đối với hành động trả lại tiền trong biểu mẫu KM-3, hãy đính kèm thư giải thích từ thủ quỹ và các bản sao của phiếu đầu cuối, sẽ là xác nhận rằng số tiền đã được gửi đến ngân hàng nhiều hơn số tiền Z -báo cáo; - Trong "Nhật ký của nhân viên thu ngân" phản ánh số liệu thực tế. Để thực hiện việc này, hãy trừ dữ liệu trong cột 15 cho số trong cột 11.
