Cuối mỗi kỳ tính thuế, người nộp thuế phải hoàn thành tờ khai thuế giá trị gia tăng. Nó được nộp chậm nhất vào ngày 20 của tháng tiếp theo sau khi quý thuế hết hạn. Sự chính xác của việc điền vào biểu mẫu VAT quyết định sự thành công của việc hoàn thuế. Tuy nhiên, kế toán thường mắc sai lầm, có thể dẫn đến kiện tụng khi cố gắng xác lập sự thật.
Nó là cần thiết
Mẫu tờ khai thuế GTGT
Hướng dẫn
Bước 1
Mua tờ khai thuế GTGT từ văn phòng thuế hoặc bất kỳ hiệu sách nào. Bạn cũng có thể sử dụng một chương trình kế toán chuyên biệt để điền vào biểu mẫu. Điều chính là kiểm tra sự tuân thủ của biểu mẫu với biểu mẫu được Bộ Tài chính Liên bang Nga thông qua cho năm hiện tại.
Bước 2
Đọc Lệnh số 136n của Bộ Tài chính Liên bang Nga ngày 11 tháng 11 năm 2006, trong đó phê duyệt thủ tục điền tờ khai thuế GTGT. Hãy nhớ rằng bạn không cần phải điền vào tất cả các phần và phần đính kèm của biểu mẫu liên tiếp. Chỉ nhập dữ liệu khi có các chỉ số hoạt động kinh doanh phù hợp.
Bước 3
Điền vào trang tiêu đề. Kiểm tra tính đúng đắn của mã TIN và KPP được chỉ định, vì lỗi trong mã có thể dẫn đến các thủ tục pháp lý. Điền cẩn thận mã khu vực và khu định cư, cũng như mã KBB và OKATO. Điền thông tin chi tiết về công ty theo tài liệu thành lập và giấy chứng nhận đăng ký. Nếu đơn do người đại diện điền thì cần đánh dấu vào văn bản xác nhận thẩm quyền và đính kèm bản sao của nó vào tờ khai.
Bước 4
Cho biết tại mục 1 số thuế giá trị gia tăng được chuyển vào ngân sách.
Bước 5
Điền số liệu vào mục 2 nếu doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ của đại lý thuế GTGT. Phản ánh vào dòng thích hợp mã TIN và KPP của đại lý và những người mà công ty nộp tờ khai và chuyển thuế GTGT. Một trang riêng biệt được điền cho mỗi mã giao dịch được thực hiện như một đại lý khấu trừ.
Bước 6
Tính số thuế phải nộp khi bán hàng hoá, dịch vụ, công trình và tài sản khác của công ty. Phản ánh phép tính trong phần 3 của biểu mẫu vat. Cho biết các khoản khấu trừ thuế trên trang thứ hai của phần này. Do đó, nếu công ty nhận được một khoản tiền hoàn thuế GTGT, thì thông tin liên quan được nhập vào phần 1.
Bước 7
Hoàn thành Phần 4 nếu doanh nghiệp của bạn là tổ chức nước ngoài hoạt động kinh doanh.
Bước 8
Phản ánh trong phần 5 cách tính thuế áp dụng cho hàng hóa bán ra có thuế suất 0%. Trong trường hợp này, khả năng áp dụng tỷ lệ này phải được ghi lại. Các khoản khấu trừ thuế trong trường hợp này được phản ánh trong phần 6. Nếu tỷ lệ 0% không được ghi lại, thì phần 7 và 8 sẽ được điền.
Bước 9
Kiểm tra phần 9 các giao dịch không chịu thuế GTGT.
