Thư tín dụng là một giao dịch trong đó người mua chỉ thị cho ngân hàng thanh toán số tiền đã thỏa thuận từ tài khoản của mình cho người bán trong một khoảng thời gian nhất định, sau khi họ đã cung cấp các chứng từ theo thỏa thuận.
Khái niệm và bản chất của thư tín dụng
Với thư tín dụng, có thể phân biệt ba nhóm người tham gia. Đó là người nộp đơn - người thanh toán thư tín dụng, người thụ hưởng - người nhận thanh toán theo thư tín dụng, chính ngân hàng đóng vai trò là người bảo đảm cho giao dịch giữa các bên. Hình thức thanh toán này được thực hiện trong thương mại nước ngoài và trong nước.
Thư tín dụng hoạt động như thế nào trong thực tế? Ví dụ, người bán và người mua đã ký một thỏa thuận cung cấp, nhưng họ chưa sẵn sàng thực hiện việc thanh toán trước do rủi ro cao về việc không giao hàng hoặc không thanh toán hàng hóa. Sau đó người mua nộp đơn yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng với số tiền trong hợp đồng. Các điều kiện mà tiền sẽ được ghi nợ vào tài khoản của người bán được thương lượng. Điều này, ví dụ, việc cung cấp các chứng từ vận chuyển (vận đơn, hóa đơn). Sự tin tưởng giữa các công ty càng ít, danh sách các tài liệu càng rộng. Đơn xin cấp thư tín dụng cũng có tên người thụ hưởng, loại thư tín dụng, ngày mở và các thông số khác.
Người bán, sau khi nhận được thông báo về thư tín dụng đã nhận được, cung cấp cho ngân hàng các tài liệu theo quy định của hợp đồng và nhận tiền mua hàng của mình.
Các dịch vụ này không được ngân hàng cung cấp miễn phí. Hoa hồng để mở thư tín dụng do người mua trả, nó khác nhau tùy thuộc vào ngân hàng.
Ưu điểm của hình thức thanh toán thư tín dụng nằm ở việc đảm bảo thanh toán bổ sung cho nhà cung cấp, kiểm soát việc ngân hàng thực hiện các điều khoản giao hàng. Nhược điểm - trong một dòng chứng từ phức tạp và phí ngân hàng cao.
Phân loại thư tín dụng
Ngày nay, có rất nhiều loại thư tín dụng, trong đó người trả tiền có thể chọn loại tốt nhất cho mình.
Ở Nga, thư tín dụng được chia thành các nhóm sau:
- có thể thu hồi và không thể thu hồi - ngày nay tất cả các thư tín dụng đều không thể thu hồi được;
- đã xác nhận và chưa xác nhận;
- được bảo hiểm (đặt cọc) và đảm bảo.
Theo thư tín dụng đã được xác nhận, một ngân hàng khác (không phải tổ chức phát hành) có nghĩa vụ thanh toán toàn bộ số tiền có lợi cho người thụ hưởng khi xuất trình các chứng từ đáp ứng các điều kiện của thư tín dụng, bất kể việc chuyển tiền cho anh ta.. Nếu không có nghĩa vụ của ngân hàng khác, thì thư tín dụng không được xác nhận.
Theo thư tín dụng được bảo hiểm, toàn bộ số tiền được ngân hàng chuyển vào tài khoản bảo hiểm tại ngân hàng của người thụ hưởng với chi phí của người trả hoặc khoản vay.
Hầu hết các thư tín dụng được phát hiện. Theo họ, ngân hàng không chuyển tiền vào tài khoản của người thụ hưởng, mà cung cấp cho anh ta cơ hội để xóa số tiền cần thiết từ tài khoản đại lý của anh ta.
Ngoài ra còn có các loại thư tín dụng khác. Theo thư tín dụng có điều khoản màu đỏ, nhà cung cấp có thể nhận được một khoản thanh toán trước khi xuất trình các chứng từ vận chuyển. L / C quay vòng được sử dụng cho việc giao hàng thường xuyên và có khả năng tự động gia hạn.
Thư tín dụng có thể chuyển nhượng cho phép chuyển một phần của thư tín dụng cho những người thụ hưởng khác.
