Hóa đơn được xuất cho đối tác sau khi việc bán hàng hóa hoàn thành và được sử dụng để khấu trừ số thuế GTGT đã xuất trình cho khách hàng. Tài liệu này được lập theo các chỉ tiêu đã lập và cần rất nhiều sự chú ý của kế toán, vì chỉ cần sai sót hoặc nhầm lẫn nhỏ nhất cũng sẽ không được hoàn thuế. Điều này đặc biệt đúng đối với hóa đơn cho công việc đã thực hiện.
Hướng dẫn
Bước 1
Sử dụng mẫu giấy hoặc xuất hóa đơn bằng chương trình Khách hàng - Ngân hàng. Các yêu cầu đối với việc chuẩn bị tài liệu này được quy định tại Điều 168 và 169 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga. Trường hợp vi phạm các chỉ tiêu này thì hóa đơn đã xuất không thể trở thành căn cứ để chấp nhận khấu trừ, hoàn thuế GTGT. Về vấn đề này, nên tự làm quen với các điều kiện quy định.
Bước 2
Gán số sê-ri cho hóa đơn và ghi ngày lập hóa đơn. Hãy nhớ rằng tài liệu này phải được nộp trong vòng 5 ngày kể từ ngày thực hiện công việc, được xác nhận bởi cơ quan liên quan. Cung cấp thông tin về người bán và người mua trong các phần thích hợp: tên đầy đủ của công ty, địa chỉ, mã điểm kiểm tra và TIN. Sau đó, điền vào chi tiết ngân hàng để chuyển số tiền thanh toán đã lập hóa đơn cho công việc đã thực hiện.
Bước 3
Cho biết trong cột 1-4 thông tin về công việc đã thực hiện. Đặc biệt chú ý cột 1 ghi tên hàng hóa bán ra. Nếu công việc được hoàn thành, cần phải điền vào dòng này một mô tả chi tiết về hoạt động và tham chiếu đến một hợp đồng cụ thể, cho biết ngày và số lượng chuẩn bị của nó. Bạn cũng có thể ghi nhận hành động nghiệm thu công việc đã thực hiện, theo đó chi phí đã lập hóa đơn được tính.
Bước 4
Điền vào cột 5, trong đó cho biết chi phí của công việc đã thực hiện. Sau đó, vào cột 7, đánh dấu thuế suất và tính số thuế GTGT, nhập vào cột 8. Nếu công việc thực hiện không phải chịu thuế thì ghi vào dòng này “Chưa có thuế GTGT”.
Bước 5
Xuất hóa đơn đã hoàn thành cho khách hàng trong vòng 5 ngày sau khi ký xác nhận hoàn thành công việc. Để thực hiện việc này, bạn cần gửi tài liệu trực tiếp, qua thư, fax hoặc gửi phiên bản điện tử bằng chương trình "Ngân hàng-Khách hàng".
