Thông thường, các nhà cung cấp mắc sai lầm hoặc không chính xác trong việc điền hóa đơn, điều này sau đó có thể khiến công ty mua hàng không chấp nhận khấu trừ thuế GTGT. Để tránh điều này, cần phải sửa chữa và điều chỉnh thích hợp, tạo một tài liệu mới và hủy bỏ tài liệu cũ. Nếu không, công ty có thể gặp khó khăn trong việc nộp báo cáo cho cơ quan thuế.
Hướng dẫn
Bước 1
Chỉ người bán mới có thể điều chỉnh hóa đơn. Trong trường hợp này, các chỉnh sửa không chỉ được thực hiện đối với bản sao của nó mà còn đối với tài liệu của người mua. Tất cả các thay đổi phải được xác nhận bằng chữ ký của người quản lý và con dấu của công ty bán hàng, ghi rõ ngày lập biên bản sửa chữa. Nếu công ty có người được ủy quyền ký tên trên hóa đơn thì ghi rõ "Đối với người đứng đầu tổ chức", chức vụ và họ của họ, sau đó họ ký.
Bước 2
Tạo hóa đơn mới nếu không thể sửa hóa đơn cũ. Nhưng trong trường hợp này, người mua có thể gặp vấn đề với việc khấu trừ thuế GTGT, vì tính hợp pháp của tài liệu đó sẽ phải được chứng minh tại tòa án trọng tài. Thực tế là luật không quy định khả năng cấp lại tài liệu chính cho tài liệu mới. Vì vậy, nếu xác định có sai sót trong hóa đơn và bạn muốn khấu trừ thuế GTGT, hãy liên hệ với người bán để yêu cầu điều chỉnh chính xác.
Bước 3
Nhận hóa đơn đã sửa đổi từ người bán. Thực hiện các thay đổi thích hợp đối với sổ mua hàng. Lập tờ bổ sung trong sổ liên quan đến kỳ tính thuế khi đăng ký hóa đơn bị sai sót.
Bước 4
Hủy hóa đơn bị sai sót. Chuyển sang dòng "Tổng cộng" của bảng bổ sung số liệu từ sổ mua hàng tương ứng với các kỳ tính thuế của chứng từ bị lỗi. Sau đó, ở dòng tiếp theo, nhập thông tin chi tiết của hóa đơn cần hủy.
Bước 5
Trừ chỉ số thứ hai khỏi chỉ số đầu tiên và hiển thị kết quả trên hàng "Tổng". Nộp một tờ bổ sung vào sổ mua hàng, đề cập đến kỳ tính thuế khi hóa đơn bị hủy được đăng ký. Sửa tờ khai thuế GTGT đề cập đến những thay đổi đã thực hiện.
