Sau khi một pháp nhân hoặc doanh nhân cá nhân mở một tài khoản ngân hàng mới, anh ta có nghĩa vụ thông báo cho cơ quan quản lý trong vòng bảy ngày. Các điều khoản và thủ tục báo cáo việc mở tài khoản vãng lai được xác định theo Luật Liên bang số 212-FZ ngày 24 tháng 7 năm 2009 và Bộ luật thuế của Liên bang Nga.
Hướng dẫn
Bước 1
Xác định ngày tính thời hạn cho thông báo về việc mở tài khoản hiện tại. Căn cứ vào thư của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga số 01-17 / 2700 ngày 24 tháng 6 năm 2005, ngày này được xác định bằng ngày ghi sổ tương ứng trong Sổ đăng ký tài khoản mở. Theo Art. 23 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga và Điều khoản. 28 FZ-212 ngày 24.07.2009, khoảng thời gian bảy ngày được thiết lập để báo cáo với Thanh tra Dịch vụ Thuế Liên bang, Cơ quan Thuế Liên bang và Quỹ Hưu trí của Nga về việc mở tài khoản vãng lai. Nếu những thời hạn này không được đáp ứng, thì theo Art. 118 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga, IFTS phạt doanh nghiệp với số tiền là 5.000 rúp, và theo Phần 1 của Điều khoản. 15.33 của Bộ luật vi phạm hành chính của Liên bang Nga FSSS và PF tính tiền phạt với số tiền từ 1.000 đến 2.000 rúp.
Bước 2
Soạn văn bản thông báo về việc mở tài khoản theo các biểu mẫu do cơ quan quản lý nhà nước quy định. Đối với IFTS, đây là mẫu số С-09-1, được thiết lập theo Lệnh số MM-3-09 / 11 của Cục Thuế Liên bang Nga ngày 21 tháng 4 năm 2009. FSS và FIU có các biểu mẫu riêng, có thể lấy được bằng cách liên hệ với chi nhánh gần nhất hoặc được tổng hợp dưới bất kỳ hình thức nào. Hãy chắc chắn để chỉ ra trong ứng dụng các chi tiết của công ty và dữ liệu về tài khoản mở. Chứng thực thông điệp có chữ ký của người đứng đầu và con dấu của doanh nghiệp.
Bước 3
Gửi bản sao thông báo đã biên dịch cho các cơ quan quản lý. Việc này phải được thực hiện bởi người đứng đầu công ty hoặc người được ủy quyền đã được cấp giấy ủy quyền tương ứng. Xác minh rằng cả hai thư đều có cùng một con dấu đến khớp với ngày hiện tại.
Bước 4
Lấy lại một bản sao mà bạn giữ trong thư từ gửi đi của công ty. Nhận thông báo rằng thông báo của bạn đã được chấp nhận và chấp thuận bởi cơ quan quản lý.
Bước 5
Thông báo cho các dịch vụ giám sát về việc mở tài khoản vãng lai qua thư nếu bạn không thể thực hiện hành động này một cách cá nhân. Chỉ định trước loại thư nào được chấp nhận bởi cơ quan thanh tra lãnh thổ của Sở Thuế Liên bang và các quỹ. Gửi một lá thư được chứng nhận kèm theo mô tả về tệp đính kèm. Hãy chắc chắn giữ tất cả các biên lai trong trường hợp có bất kỳ tranh cãi nào xảy ra.
