Đôi khi, khi nộp đơn xin việc làm kế toán trưởng, bạn cần phải kiểm tra lại tất cả các khoản phải nộp thuế để tránh những rắc rối nhằm vào bạn. Một trong những loại thuế quan trọng nhất là VAT. Như một quy luật, có nhiều "cạm bẫy" khác nhau trong tính toán của nó.
Hướng dẫn
Bước 1
Bắt đầu kiểm tra tính đúng đắn của việc tính thuế giá trị gia tăng từ sổ cái. Đối chiếu tất cả các khoản phải trả cũng như số thuế GTGT. Nhớ kiểm tra đầy đủ số, ngày của các chứng từ kèm theo với số liệu kế toán, vì nếu điền sai thông tin, thanh tra thuế sẽ “ném ra ngoài” số thuế GTGT trong quá trình kiểm tra và tính phạt trên đó.
Bước 2
Sau đó, tạo bảng cân đối cho tài khoản 60 "Thanh toán với nhà cung cấp và nhà thầu" và 62 "Thanh toán với người mua và khách hàng" với sự phân tích theo các tài khoản phụ. Xin lưu ý rằng các tài khoản 60 phụ tài khoản 2 và 62 phụ tài khoản 1 phải được ghi nợ, và 61 tài khoản phụ 1 và 62 tài khoản phụ 2 - chỉ ghi có. Nhớ kiểm tra số dư cuối kỳ tính thuế trên các tài khoản trên với số tiền cuối kỳ ghi trên sổ bán hàng và sổ mua hàng.
Bước 3
Sau đó, trong 1C, hình thành một subconto trong bối cảnh của tất cả các đối tác, số tiền không được "treo" trên các tài khoản, tức là, mọi thứ phải có trên các tài khoản theo các tài liệu đi kèm. Trong trường hợp bạn có nhiều hợp đồng với cùng một nhà cung cấp (người mua), bạn nên chia nhỏ theo hợp đồng trong kế toán, như vậy bạn sẽ không bị nhầm lẫn trong thanh toán và cả thanh toán trước nữa.
Bước 4
Sau đó, tạo một bảng cân đối cho tài khoản 41 "Hàng hóa", tất cả số dư sản phẩm phải được phản ánh vào bên nợ, không có trường hợp nào được đánh dấu màu đỏ. Tuy nhiên, nếu bạn thấy điều này trong kế toán, hãy xem kỹ tất cả các hóa đơn đã xuất và nhận, có lẽ bạn đã phân loại sai.
Bước 5
Sau đó, lập bảng cân đối tài khoản 19 "Thuế giá trị gia tăng trên giá trị thu được", số dư bên Nợ phải bằng không.
Bước 6
Nếu có các khoản tạm ứng trong kỳ báo cáo, thì lập bảng cân đối tài khoản 62 tài khoản phụ 2. Chia số tiền vay cho 118 và nhân với 18. Sau đó mở bảng sao kê tài khoản 76 tài khoản phụ "Tạm ứng", so sánh số tiền bạn đã nhận được và số tiền trong tín dụng của tài khoản này vào cuối kỳ - chúng phải khớp với nhau.
