Phong tỏa tài khoản là một trong những biện pháp nghiêm ngặt và hiệu quả nhất được thiết kế để ngăn chặn việc thực hiện các giao dịch chi phí trái với các quy định của luật pháp trong nước hoặc để đảm bảo thỏa mãn các yêu cầu về tiền bạc đối với con nợ. Có một số cơ sở pháp lý để khóa tài khoản.
Phong tỏa tài khoản vãng lai, tài khoản vãng lai hoặc tiền gửi là một hạn chế tạm thời đối với các giao dịch chi tiêu do ngân hàng áp đặt. Trong trường hợp này, việc ghi có tiền vào tài khoản diễn ra mà không có bất kỳ hạn chế nào. Điều 858 Bộ luật Dân sự Liên bang Nga đưa ra 2 căn cứ để phong tỏa tài khoản:
- thu giữ tiền trong tài khoản - ngân hàng phong tỏa một số tiền nhất định, nhưng bạn có thể sử dụng số tiền còn lại;
- tạm ngừng giao dịch trên tài khoản - chủ sở hữu không thể chuyển hoặc rút tiền.
Các biện pháp tạm thời này đảm bảo sự an toàn của khoản tiền nhằm mục đích thanh toán khoản nợ của chủ tài khoản đối với ngân sách, pháp nhân hoặc công dân.
Lý do thu giữ tài khoản
Việc thu giữ quỹ do cơ quan tư pháp áp đặt trên cơ sở quyết định của tòa án hoặc lệnh của thừa phát lại. Các căn cứ để bắt giữ được coi là:
- lệnh của tòa án đóng vai trò như một biện pháp bảo đảm yêu cầu dân sự trong tố tụng hình sự;
- phán quyết của tòa án được sử dụng như một biện pháp bảo đảm yêu cầu trong tố tụng dân sự;
- yêu cầu áp dụng đối với tài sản của người đòi nợ.
Đình chỉ hoạt động
Luật pháp của Nga đưa ra một số lý do để đình chỉ các giao dịch ghi nợ trên tài khoản ngân hàng. Đặc biệt, Điều 76 của Bộ luật Thuế của Liên bang Nga cho phép bạn khóa tài khoản của các công ty và doanh nhân trong trường hợp:
- không tuân thủ các yêu cầu của cơ quan thuế về việc nộp thuế, hoặc tiền phạt, tiền phạt;
- không nộp tờ khai thuế trong khung thời gian đã định;
- đưa ra quyết định dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán thuế.
Ý nghĩa của những khóa này là tạo cơ hội để truy thu thuế từ người nộp thuế. Tài khoản có thể được mở khóa sau khi đã trả hết số nợ cho ngân sách, hoặc trên cơ sở quyết định của Thanh tra Sở Thuế Liên bang về việc hủy bỏ việc đình chỉ hoạt động.
Một trong những lý do phổ biến nhất để khóa tài khoản là việc thực hiện các yêu cầu của Luật số 115-FZ, liên quan đến việc tạm dừng các giao dịch nếu chúng có thể liên quan đến rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố. Các nhà lập pháp đã tổng hợp một danh sách khá rộng các giao dịch đáng ngờ, vì vậy các ngân hàng có cơ hội tạm ngưng các giao dịch ghi nợ một cách độc lập trong tối đa 5 ngày. Trong thời gian này, chủ tài khoản có nghĩa vụ ghi lại “tính thuần túy” của các giao dịch hoặc làm rõ nguồn gốc của số tiền mà mình nhận được.
Ngoài ra, ngân hàng có thể tạm ngừng hoạt động trong tối đa 30 ngày, khi có quyết định của Rosfinmonitoring, hoặc chấm dứt hoàn toàn các giao dịch ghi nợ trên tài khoản, dựa trên tuyên bố tương ứng của Rosfinmonitoring, cho đến khi bị thu hồi.
