Đối với mỗi doanh nghiệp thương mại, không chỉ có tài sản là quan trọng mà còn có các khoản nợ phải trả - nghiệp vụ hình thành nên nguồn lực của ngân hàng. Tính ổn định, quy mô và cấu trúc của các nguồn lực là các yếu tố của độ tin cậy và ảnh hưởng đến lượng lợi nhuận.
Các khoản nợ của tổ chức tài chính và cơ cấu của chúng
Hoạt động thụ động tích lũy các quỹ tự do của pháp nhân và cá nhân. Điều này rất quan trọng, vì các quỹ này có thể thực hiện đầu tư, cung cấp các khoản vay cho dân cư và đáp ứng các nhu cầu kinh tế về vốn cố định và lưu động. Nợ phải trả bao gồm vốn được phép, quỹ, thặng dư vốn cổ phần, tiền gửi hộ gia đình, tài sản của nhà đầu tư, v.v. Nợ phải trả ngân hàng được chia thành hai nhóm. Nhóm thứ nhất là nghĩa vụ của tổ chức đối với người gửi tiền và ngân hàng (nghĩa là hoạt động cho vay thụ động). Trong trường hợp này, ngân hàng là người đi vay và khách hàng là người cho vay. Nhóm thứ hai - vốn tự có và vốn vay. Đây là những hoạt động tạo thành tài nguyên riêng của chúng và không yêu cầu trả lại.
Phân tích các khoản nợ phải trả
Nhiệm vụ của phân tích như vậy là xác định vị trí của các khoản nợ phải trả của ngân hàng trong cơ cấu tổng thể của các tổ chức tài chính, nhà nước và ngoài quốc doanh. Việc phân tích bao gồm việc so sánh các chỉ số dự báo của các khoản nợ phải trả tài chính với các đặc điểm đã tính toán của chúng. Phân tích các khoản nợ phải trả cho phép bạn tính toán độ tin cậy của ngân hàng. Phân biệt giữa quỹ ngân hàng riêng và quỹ đi vay, đối với một ngân hàng đáng tin cậy, tỷ lệ của chúng là nhiều hơn một. Các chỉ số thấp hơn cho thấy có nguy cơ vỡ nợ đối với tiền gửi.
Tỷ lệ vốn vay thể hiện vị trí của một tổ chức tài chính trong hệ thống ngân hàng chung của cả nước. Để một ngân hàng chính thức hoạt động, tỷ lệ này tối đa phải là 10-11%. Do thực tế là thị trường ngân hàng không thay đổi, nên có thể gặp khó khăn khi phân tích các quỹ riêng của một tổ chức tài chính. Tuy nhiên, việc phân tích các khoản nợ phải trả thường xuyên cho phép bạn nhìn vào tương lai và đánh giá khả năng xảy ra rủi ro tài chính, từ đó giúp hình thành một chiến lược có lợi về mặt kinh tế.
Phân tích nguồn vốn tự có của ngân hàng, cần đánh giá thành phần các khoản nợ phải trả, động thái, cơ cấu của chúng, những thay đổi của nguồn vốn được phép và bổ sung. Phân tích này cho phép bạn có được ý tưởng về các nguồn hình thành quỹ. Dữ liệu thu được từ kết quả phân tích các khoản nợ phải trả của ngân hàng được sử dụng để đưa ra kết luận về những thay đổi trong cấu trúc của chúng. Các chỉ số ước tính được tính toán trong khoảng thời gian đủ dài. Bằng cách này, có thể dự đoán các khoản đầu tư trong tương lai. Ngoài ra, việc phân tích các khoản nợ phải trả giúp xác minh được độ tin cậy của doanh nghiệp.
