Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là khả năng hoàn trả kịp thời các nghĩa vụ và các khoản nợ hiện có trong một thời gian nhất định. Có một quy trình đặc biệt để tính toán chỉ số này.
Hướng dẫn
Bước 1
Xác định các hệ số khả năng thanh toán cơ bản của doanh nghiệp. Đầu tiên là hệ số thanh khoản hiện hành, đánh giá khả năng trả nợ của công ty và tính toán lượng vốn lưu động phù hợp với các khoản nợ ngắn hạn hiện có. “2” được lấy làm giá trị tiêu chuẩn của một hệ số như vậy. Chia số tài sản lưu động cho số nợ phải trả của công ty. Nếu giá trị kết quả nhỏ hơn 2, công ty hiện có rủi ro không trả được nợ ngắn hạn.
Bước 2
Tìm tỷ lệ an toàn vốn lưu động bằng cách lấy số vốn lưu động của công ty chia cho số tài sản lưu động của công ty. Vì vậy, bạn sẽ tìm hiểu xem công ty có hình thành một phần tài sản lưu động đủ hay không. Nếu giá trị thu được không vượt quá 0, 1 thì khả năng thanh toán của công ty không đủ do thiếu vốn lưu động thích hợp.
Bước 3
Tính hệ số thu hồi khả năng thanh toán nếu các tính toán trước đó cho thấy công ty có vấn đề về tài chính. Để làm được điều này, bạn cần tính tỷ số giữa tỷ số khả năng thanh toán của doanh nghiệp với giá trị tiêu chuẩn của nó theo công thức: Кв = (Ктл к - Ктл н + 6 / Т (Ктл к)) / 2. Như khoản mục “Ктл к” cho biết tỷ lệ khả năng thanh toán hiện hành của doanh nghiệp tại thời điểm cuối kỳ báo cáo; thay Ktl n bằng giá trị tính toán của hệ số thanh khoản hiện hành đầu kỳ. “T” có nghĩa là kỳ báo cáo (tổng các tháng được bao gồm trong đó), và hệ số “6” biểu thị thời kỳ tiêu chuẩn khôi phục khả năng thanh toán. Trường hợp vượt quá hệ số khôi phục giá trị khả năng thanh toán là “1” thì doanh nghiệp có cơ hội thực sự khôi phục khả năng thanh toán trong vòng sáu tháng tới.
