Khả năng thanh toán của công ty hàm ý khả năng công ty có thể "hoàn trả" kịp thời số nợ và nghĩa vụ hiện có trong thời gian hiện tại. Phân tích khả năng thanh toán cho phép bạn xem xét tài sản của công ty dưới dạng tài sản đảm bảo cho các khoản nợ của công ty.
Hướng dẫn
Bước 1
Tiến hành phân tích khả năng thanh toán của công ty. Muốn vậy, cần tính toán ba yếu tố nền tảng. Đầu tiên là hệ số khả năng thanh toán cho kỳ hiện tại. Chỉ tiêu này cho phép chúng ta đánh giá khả năng thu hồi nợ của công ty và phản ánh mức vốn lưu động sẽ rơi vào một rúp của các khoản nợ ngắn hạn hiện có. Có một giá trị tiêu chuẩn cho một tỷ lệ như vậy - 2. Ngược lại, nếu giá trị của tỷ số này thấp hơn tiêu chuẩn đã thiết lập, điều này sẽ cho thấy sự hiện diện của rủi ro liên quan đến việc trả chậm các khoản nợ ngắn hạn.
Bước 2
Tính giá trị của chỉ tiêu thứ hai (hệ số khả năng thanh toán nhanh). Nó được định nghĩa là tỷ số giữa số lượng các khoản phải thu, các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn và lượng tiền mặt với giá trị các khoản nợ ngắn hạn của công ty. Nghĩa là khi tính toán hệ số này, cần phải trừ các khoản dự phòng của nó ra khỏi tổng tài sản của doanh nghiệp. Xét cho cùng, cổ phiếu không chỉ có tính thanh khoản kém nhất, mà còn trong trường hợp cần thiết, bán nhanh, giá bán có thể thấp hơn nhiều so với chi phí mua hoặc sản xuất chúng. Giá trị tiêu chuẩn cho một hệ số như vậy là 1.
Bước 3
Xác định giá trị của tỷ số khả năng thanh toán tuyệt đối. Nó có thể được tính bằng tỷ lệ tiền mặt trên tổng nợ ngắn hạn của tổ chức. Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ nợ nào có thể được hoàn trả vào thời điểm hiện tại với chi phí của các nguồn vốn sẵn có cho công ty. Đổi lại, giá trị tiêu chuẩn của một hệ số như vậy là 0,25.
Bước 4
Tính giá trị của vốn ròng dương (hoặc số lượng tài sản ròng của công ty) để đánh giá khả năng thanh toán dài hạn của công ty. Tìm tỷ số đòn bẩy là tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu. Tính số tiền công ty cần để trả lãi cho các nghĩa vụ dài hạn. Điều đó đang được nói, sử dụng lịch trình trả nợ của họ.
