Mỗi doanh nghiệp thực hiện các hoạt động tài chính phải lập một báo cáo tiền mặt, phản ánh số thu và chi các quỹ. Nếu khách hàng của tổ chức, vì bất kỳ lý do gì, cần trả lại tiền, thủ quỹ lập phiếu trả lại của họ theo hành vi trả lại tiền cho khách hàng đối với séc thủ quỹ chưa sử dụng. Tài liệu này có một hình thức thống nhất.
Nó là cần thiết
mẫu số KM-3, bút, máy tính, con dấu công ty, tài liệu tổ chức, mẫu số KO-2, tài liệu khách hàng, séc dập nổi sai sót, tiền mặt
Hướng dẫn
Bước 1
Mẫu số KM-3 đã được phê duyệt theo Nghị định của Ủy ban Thống kê Nhà nước của Nga số 132 ngày 25.12.1998 và được điền vào nếu séc được trả lại ngay trong ngày. Người điều hành thủ quỹ nhập vào đó tên doanh nghiệp phù hợp với các tài liệu cấu thành, mã tổ chức theo Bảng phân loại toàn tiếng Nga của các doanh nghiệp và tổ chức, mã số người nộp thuế, mã hoạt động của công ty bạn theo Bảng phân loại Tất cả Bộ phân loại hoạt động doanh nghiệp của Nga.
Bước 2
Trong biểu mẫu ghi tên đơn vị kết cấu đang làm việc, số điện thoại liên hệ.
Bước 3
Trong một mẫu thống nhất, ghi rõ model của máy tính tiền, chủng loại, nhãn hiệu, hạng, số hiệu của nhà sản xuất, số đăng ký.
Bước 4
Hành động trả lại tiền cho người mua đối với biên lai thu ngân chưa sử dụng được ấn định một số và ngày.
Bước 5
Việc hoàn trả một số tiền nhất định cho người mua chỉ có thể được thực hiện khi có sự cho phép của người có thẩm quyền. Đây có thể là giám đốc doanh nghiệp hoặc người đứng đầu đơn vị cơ cấu. Séc của khách hàng phải có chữ ký của một trong những người được chỉ định.
Bước 6
Tài liệu này là một ủy ban thiết lập và chỉ ra số lượng séc của thủ quỹ, số lượng của họ, số tiền cho mỗi người trong số họ, ghi chức vụ, họ, tên, tên viết tắt của người ủy quyền hoàn trả tiền cho người mua.
Bước 7
Tính tổng số tiền trả lại trên séc cho khách hàng của tổ chức, viết ra bằng chữ, bằng số tiền này bạn sẽ giảm doanh thu của nhân viên thu ngân cho ngày hôm đó.
Bước 8
Đạo luật này có chữ ký của tất cả các thành viên của ủy ban, cho biết các vị trí nắm giữ, họ, tên viết tắt.
Bước 9
Nếu séc được trả lại không đúng ngày khi nó được đập ra, người mua phải viết một bản tường trình cho biết họ, tên, tên họ, chi tiết của giấy tờ tùy thân và yêu cầu trả lại tiền.
Bước 10
Đơn của khách hàng là cơ sở để phát hành tiền cho anh ta trên séc từ quầy thu ngân chính của công ty, nhân viên thu ngân của người đó viết cho người mua một khoản chi phí và lệnh tiền mặt ở dạng KO-2, ghi rõ họ của anh ta., tên, tên viết tắt, chi tiết của tài liệu nhận dạng. Kế toán lần lượt lập các bút toán tương ứng trên cơ sở các chứng từ này.
