Việc thu hút vốn vay luôn dẫn đến nhu cầu đánh giá và tính toán hiệu quả của phương thức tài trợ đã chọn. Tỷ lệ nợ cao ảnh hưởng đến việc giảm sự ổn định tài chính và khả năng thanh toán của tổ chức, nhưng nếu khoản nợ này được hình thành do mối quan hệ giữa nhà cung cấp và nhà thầu, thì điều này cho phép tổ chức sử dụng tiền khi có các khoản nợ. mà không phải trả lãi suất. Nó có lợi hơn nhiều so với việc đăng ký vay tại ngân hàng.
Nó là cần thiết
- - lập ngân sách;
- - phân tích.
Hướng dẫn
Bước 1
Nhiều yếu tố khác nhau ảnh hưởng đến giá trị tài sản và nợ phải trả của doanh nghiệp. Tác động trực tiếp đến các khoản phải trả là do: thay đổi lợi nhuận và tiền bán hàng; thay đổi giá cả sản phẩm, dịch vụ và nguyên vật liệu; những thay đổi trong việc dàn xếp với con nợ.
Việc quản lý hiệu quả các khoản phải trả của công ty chỉ có thể thực hiện được nếu một hệ thống các hệ số được xây dựng nhằm đặc trưng cho việc đánh giá mối quan hệ với các chủ nợ của công ty, cũng như việc lập ngân sách. Nợ có thể được tối ưu hóa bằng cách phân tích sự tương ứng của các chỉ số thực tế và phân tích lý do của các sai lệch đã xảy ra.
Bước 2
Bạn cũng nên phát triển một loạt các biện pháp để đưa các khoản phải trả phù hợp với kế hoạch. Hệ số phụ thuộc của tổ chức vào các khoản phải trả được tính bằng tỷ số giữa tổng số vốn đi vay với số tài sản của doanh nghiệp và cho biết tài sản của tổ chức được hình thành bằng bao nhiêu chi phí của các khoản phải trả.
Bước 3
Số dư nợ được xác định bằng tỷ số giữa số nợ phải trả và khoản phải thu và được tổng hợp có tính đến thời hạn của cả hai loại nợ. Mức độ tương quan mong muốn tùy thuộc vào chiến lược của doanh nghiệp, có thể là vừa phải, hiếu chiến hoặc bảo thủ.
Bước 4
Việc tính toán các khoản phải trả được thực hiện có tính đến số liệu về nợ quá hạn. Cần phải làm rõ với con nợ kế hoạch trả nợ như thế nào và khi nào. Kiểm tra xem thành phần các nhà cung cấp và các điều khoản thanh toán có thay đổi hay không, điều này thường dẫn đến sự chậm lại hoặc tăng tốc vòng quay của các khoản phải trả.
Bước 5
Làm rõ liệu có bất kỳ khoản nợ quá hạn nào đối với các quỹ ngoại mục tiêu và ngân sách hay không. Tổng hợp lại, các dữ liệu này sẽ cho thấy bức tranh toàn cảnh về các khoản phải trả của doanh nghiệp. Ngoài ra, nên kiểm tra trạng thái tồn kho của công ty xem có thiếu hay thừa so với nhu cầu hay không và loại bỏ trong kỳ kế hoạch.
Bước 6
Công ty có nghĩa vụ thanh toán các khoản phải trả, bất kể công ty có nhận tiền đúng hạn từ các con nợ hay không. Việc phân tích nên được thực hiện riêng biệt bởi người mua và nhà cung cấp, đồng thời cũng cần tách biệt khoản nợ đã xuất hiện trong tháng trước và khoản nợ đã nửa năm không chuyển đi.
Bước 7
Bạn cần phải thực hiện các cuộc thanh toán với người mua và xem số tiền nào trong tổng số nợ chưa được trả trong vòng 6 tháng, ngoài ra, họ có thể đã vận chuyển các sản phẩm được sản xuất gần đây. Tất cả điều này cần được tính đến. Việc xem xét dữ liệu sẽ chỉ ra rằng đối với những doanh nghiệp như vậy, cần phải lập báo cáo đối chiếu và báo cáo bù trừ.
