Tình trạng hoàn trả thường phát sinh sau khi hợp đồng mua bán có hiệu lực liên quan đến việc mua hàng hóa không đảm bảo chất lượng. Người bán có thể thực hiện nghiệp vụ này thông qua thủ quỹ hoặc tài khoản vãng lai của tổ chức. Nếu các khoản tiền được trả lại bằng tiền mặt, thì thời gian hoàn trả phải được tính đến: vào ngày mua hoặc muộn hơn. Trong trường hợp đầu tiên, tiền được phát hành từ quầy thu ngân điều hành, trong trường hợp thứ hai - từ quầy chính.
Hướng dẫn
Bước 1
Đọc hợp đồng mua bán, trong đó cần nêu rõ trong điều kiện nào, trên cơ sở quy định của pháp luật nào và trong khung thời gian nào hàng hóa được trả lại, thiệt hại hoặc hoàn tiền đầy đủ và chấm dứt.
Bước 2
Viết một bản tường trình gửi cho người đứng đầu tổ chức bán hàng về việc trả lại hàng hóa, các hành vi vi phạm được phát hiện và phương thức hoàn trả tiền, viện dẫn hợp đồng mua bán và các quy định pháp luật. Đính kèm biên lai, biên lai hoặc lệnh thanh toán xác nhận đã thanh toán cho việc giao hàng này vào ứng dụng. Trên bản sao đơn của bạn, người đứng đầu tổ chức của người bán phải ký tên và ghi ngày tháng. Tài liệu này là cơ sở để lập một lệnh chi tiền mặt để được hoàn lại.
Bước 3
Nếu bạn có một nhân viên giải quyết các vấn đề về hoàn lại tiền, hãy viết giấy ủy quyền cho anh ta để anh ta có thể đại diện cho lợi ích của công ty trong tổ chức của người bán.
Bước 4
Khi trả hàng, người bán phải lập hóa đơn trả hàng thành hai liên. Anh ta đưa cho bạn một bản, bản thứ hai được đính kèm với báo cáo hàng hóa.
Bước 5
Bạn hoặc người đại diện của bạn phải xuất trình hóa đơn cho bộ phận kế toán của người bán khi nhận tiền.
Bước 6
Nếu khoản hoàn trả được thực hiện từ quầy thu ngân điều hành trên séc KKM, thì trên tài liệu này, người bán phải ký tên người quản lý và lập một hành động dưới dạng KM-3.
Bước 7
Nếu khoản hoàn trả đến từ máy tính tiền chính, người bán lập một lệnh chi tiền mặt (F. Số KO-2), trong đó bạn hoặc người đại diện của bạn phải ký tên, ghi ngày tháng và ghi số tiền nhận được bằng chữ.
Bước 8
Trên cơ sở hóa đơn trả hàng của người bán, đơn xin trả hàng và nhận tiền, lập phiếu thu tiền mặt.
Bước 9
Nếu bạn không có kiểm tra tính tiền, thực tế mua hàng có thể được xác nhận bằng các tài liệu khác (biên lai bán hàng, phiếu bảo hành, v.v.).
Bước 10
Nếu việc trả hàng diễn ra thông qua tài khoản vãng lai, người bán chuyển khoản dựa trên đơn xin trả hàng, hóa đơn trả hàng.
Bước 11
Nếu các khoản tiền được thanh toán trước đó thông qua tài khoản vãng lai đã được nhận từ các nhà cung cấp và nhà thầu, hãy hoàn thành các mục sau: Dt. 51 - CT 60.01.
Bước 12
Nếu bạn đang hoàn trả các khoản tạm ứng từ nhà cung cấp và nhà thầu, thì các giao dịch sẽ như sau: Dt. 51 - CT. 60,02.
