Khi biên soạn các tài liệu chính, đôi khi có thể mắc sai lầm. Nếu việc sửa chữa không được thực hiện một cách chính xác và đúng thời hạn có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, có thể bị cơ quan thuế xử phạt. Quy trình sửa lỗi trên hóa đơn được trình bày trong phần 4 của Quy định về chứng từ và quy trình làm việc.
Hướng dẫn
Bước 1
Nghiên cứu phần 4 của Quy định về tài liệu và quy trình làm việc. Đọc tất cả các quy tắc mà bạn cần nhớ khi thực hiện các chỉnh sửa trong tài liệu chính. Trong trường hợp này, chúng tôi khuyên bạn nên tự làm quen với các điểm được dành không chỉ cho các sai sót trong hóa đơn. Trong quá trình làm kế toán, bạn có thể thừa nhận nhiều điểm chưa chính xác, vì vậy tốt hơn là bạn nên biết trước quy trình để sửa đổi càng sớm càng tốt.
Bước 2
Chỉ sửa chữa khi có mặt của kế toán trưởng, người quản lý hoặc người có trách nhiệm khác của doanh nghiệp.
Bước 3
Kiểm tra bản chất của lỗi. Nếu các điểm không chính xác được chỉ ra trên cơ sở các mục không chính xác trong các tài liệu khác, thì trước tiên phải sửa chữa chúng. Nếu lỗi bao gồm chính tả không chính xác về số tiền hoặc văn bản, thì chỉ cần gạch bỏ lỗi bằng một đường kẻ ngang phẳng. Đồng thời, văn bản dưới gạch ngang phải vẫn có thể đọc được và rõ ràng. Không được phép sử dụng các dòng dày hoặc che bản ghi âm bằng máy hiệu đính.
Bước 4
Viết đúng số tiền hoặc văn bản phía trên lỗi bị gạch chéo. Sau đó, bạn cần viết "Tin đã sửa", ghi ngày sửa đổi và xác nhận thao tác này bằng con dấu của công ty và chữ ký của người xuất hóa đơn. Bạn cũng có thể ký tên người đứng đầu hoặc kế toán trưởng của doanh nghiệp.
Bước 5
Kiểm tra tính nhất quán của ngày tháng, số tiền và việc gán với dữ liệu đã đăng ký trong các tài liệu kế toán khác. Nếu họ cũng chỉ ra thông tin không chính xác, thì cũng cần phải sửa chúng. Nếu không, trong quá trình kiểm tra thuế, việc phát hiện ra một mục nhập sai có thể dẫn đến trách nhiệm hành chính với việc áp dụng các hình phạt. Trong trường hợp này, công ty sẽ bị tước quyền được khấu trừ thuế GTGT cho kỳ báo cáo hiện tại.
