Người nộp thuế GTGT phải lưu hồ sơ về tất cả các hóa đơn đã nhận và phát hành. Các chứng từ thuế này được ghi vào các sổ nhật ký đặc biệt gọi là sổ mua hàng và sổ bán hàng. Trong trường hợp bạn đăng ký chứng từ sai sót, thanh tra thuế sẽ gạch bỏ số thuế GTGT quy định trên hóa đơn sai, ngoài ra, họ sẽ tính thêm thuế và tiền phạt. Đó là lý do tại sao cần phải kiểm tra tất cả dữ liệu nhiều lần.
Hướng dẫn
Bước 1
Trước tiên, hãy kiểm tra xem sổ cái bán hàng có được định dạng đúng không. Mỗi hóa đơn phải có số, ngày, tên sản phẩm, số thuế GTGT và tổng giá trị. Trong mọi trường hợp không được phép đánh số liên tục.
Bước 2
Xem sự hiện diện của tất cả các chữ ký và con dấu được yêu cầu. Nếu có sửa chữa phải được sự đồng ý của thủ trưởng hoặc kế toán trưởng doanh nghiệp. Đảm bảo kiểm tra với khách hàng của bạn trước khi khâu sổ cái bán hàng.
Bước 3
Trong sổ đăng ký hóa đơn, bạn phải đối chiếu các dữ liệu sau: số và ngày lập hóa đơn, số thuế GTGT, tổng chi phí, tên người mua, mã số TIN. Hãy chắc chắn để kiểm tra số tiền cuối cùng. Để làm điều này, hãy sử dụng bảng cân đối kế toán. Nếu các sản phẩm được tặng, hóa đơn không cần phải được ghi vào nhật ký này. Nếu thanh toán một phần đã được thực hiện, hóa đơn cho khoản tạm ứng sẽ không được ghi lại.
Bước 4
Sau khi kiểm tra, đánh số vào sổ bán hàng, khâu, đóng dấu thông tin bằng dấu màu xanh của tổ chức và chữ ký của trưởng phòng. Ở mặt sau của trang cuối cùng, hãy viết cuốn sách đó có bao nhiêu trang.
Bước 5
Tiến hành kiểm tra sổ mua hàng. Để làm được điều này, hãy tiến hành các hành vi hòa giải với nhà cung cấp. Kiểm tra không chỉ số tiền, mà còn cả số và ngày của hóa đơn. Đảm bảo kiểm tra tính đúng đắn của việc chỉ định các chi tiết của các tổ chức.
Bước 6
Sau đó, kiểm tra các số tiền với dữ liệu được chỉ ra trong bảng cân đối kế toán. Hãy nhớ rằng chứng từ thuế được đăng ký trong thời kỳ phát sinh quyền khấu trừ thuế GTGT.
Bước 7
Nếu bạn nhận thấy có sai sót trong hóa đơn của kỳ tính thuế trước, hãy hủy hóa đơn đó. Điền vào một trang bổ sung, lập một tờ khai thuế VAT cập nhật và nộp cho Sở Thuế Liên bang. Nếu thiếu một hóa đơn, bạn cũng nên làm như vậy.
