Trong quá trình thực hiện các hoạt động kinh tế, người đứng đầu tổ chức sử dụng tiền mặt thanh toán. Theo quy định, các giao dịch như vậy được gọi là giao dịch tiền mặt. Họ được đăng ký trong kế toán theo các quy tắc nhất định, cũng có những hạn chế khi làm việc với tiền mặt. Các quy tắc này được thiết lập bởi luật pháp Nga và được ghi trong "Thủ tục thực hiện các giao dịch tiền mặt ở Nga". Tất cả các mã này được gọi là kỷ luật tiền mặt.
Theo quy định, kỷ luật tiền mặt được kiểm tra bởi thanh tra thuế, cũng như ngân hàng phục vụ. Bản thân thủ quỹ, kế toán hoặc người đứng đầu tổ chức làm việc với bàn thu ngân.
Đầu tiên, bạn phải tuân thủ giới hạn số dư tiền mặt. Hàng năm, người đứng đầu tổ chức phải gửi bản tính hạn mức cho ngân hàng phục vụ. Mẫu do chi nhánh ngân hàng phát hành. Trong trường hợp một tổ chức có nhiều tài khoản vãng lai, thì chỉ cần gửi phép tính cho một tổ chức ngân hàng và cung cấp bản sao cho những người khác. Hạn mức có nghĩa là số dư tiền mặt tối đa cho phép trong thủ quỹ của tổ chức vào cuối ngày làm việc. Trong trường hợp bạn chưa gửi phép tính trước Tết thì giới hạn sẽ bằng không.
Thứ hai, cần kiểm soát việc chi tiêu tiền mặt. Theo quy định, khoản mục này nên được thảo luận với ngân hàng. Ví dụ, bạn phải đặt giới hạn hàng tháng về chi phí ngân quỹ cho các nhu cầu của hộ gia đình (ví dụ: văn phòng).
Thứ ba, cần tuân thủ giới hạn giải quyết giữa các pháp nhân. Ví dụ, Ngân hàng Trung ương đã thiết lập rằng các khoản thanh toán của các pháp nhân với số tiền của một thỏa thuận không được vượt quá 100.000 rúp.
Thứ tư, cần kiểm soát việc duy trì và lập đầy đủ các chứng từ tiền mặt: quyết toán tiền mặt, sổ quỹ, báo cáo thủ quỹ, sổ quỹ, v.v. Bắt buộc phải có chữ ký của thủ quỹ, người quản lý, tất cả các căn cứ phải được ghi chính xác, ghi đúng số tiền. Sổ phải được đóng gáy, đánh số, đóng dấu và có chữ ký của thủ trưởng.
Thứ năm, cũng cần giám sát việc sử dụng CCP. Thu ngân không thể thực hiện công việc nếu không có băng tính tiền; giữ trong sổ quỹ các quỹ không hạch toán bằng máy tính tiền. Cũng không được phép dán băng keo tiền mặt và chỉnh sửa thủ công.
