Các doanh nghiệp, doanh nghiệp có tài khoản ngân hàng thực hiện thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh trong quá trình quan hệ kinh tế, thường không dùng tiền mặt. Nhưng không phải lúc nào cũng có thể thực hiện được nếu không thanh toán bằng tiền mặt, vì việc thanh toán tiền lương, phụ cấp đi lại và bán hàng hóa hoặc dịch vụ cho người dân liên quan đến việc sử dụng tiền mặt.
Hướng dẫn
Bước 1
Thanh toán bằng tiền mặt là các khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền mặt của các doanh nhân hoặc doanh nghiệp để bán các tác phẩm, dịch vụ hoặc hàng hóa. Để nhận, chi tiêu và lưu trữ quỹ, các tổ chức phải có một bàn rút tiền được trang bị.
Bước 2
Các quỹ tiền mặt của tổ chức, kể cả các quỹ nhận được tại ngân hàng, có thể được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu phát sinh trong quá trình hoạt động. Các hoạt động phổ biến nhất để xóa tiền mặt từ quầy thu ngân của tổ chức:
- thanh toán tiền lương, phúc lợi và tiền thưởng cho nhân viên của tổ chức;
- chuyển tiền đến ngân hàng;
- mua các sản phẩm nông nghiệp;
- chi phí đi lại;
- các giao dịch chi tiêu cho nhu cầu sản xuất kinh doanh.
Bước 3
Việc rút quỹ chỉ được thực hiện trên cơ sở các chứng từ chi: phiếu chi, bảng lương. Đối với những người không có trong bảng biên chế thì việc cấp phát được thực hiện theo lệnh chi phát hành cho từng người. Trong trường hợp xuất tiền mặt cho từng cá nhân trên chứng từ chi, thủ quỹ phải có hộ chiếu để nhận dạng người đó.
Bước 4
Việc phát hành chỉ có thể được thực hiện cho người có thông tin chi tiết được chỉ ra trong phiếu chi phí. Việc cấp cho người khác chỉ được thực hiện trên cơ sở giấy ủy quyền, giấy tờ này vẫn được lưu giữ trong các chứng từ tiền mặt. Việc phát hành tiền từ quầy thu ngân không được ghi nợ nếu không có chữ ký của người nhận trên chứng từ chi phí, vì đây là tiêu chí bắt buộc để thực hiện bất kỳ chứng từ nào liên quan đến các giao dịch chi phí.
Bước 5
Việc phát hành tiền trên tài khoản có thể được thực hiện bằng chi phí của số tiền thu được, số dư tiền trong bàn thu ngân và chi phí bằng các khoản tiền nhận được từ ngân hàng. Việc phát hành các quỹ có trách nhiệm giải trình chỉ được thực hiện với điều kiện phải có báo cáo về số tiền đã phát hành trước đó. Việc xóa sổ được thực hiện sau khi người lao động nhận quỹ báo cáo số tiền đã chi bằng việc nộp “Báo cáo tình hình sử dụng quỹ”.
Bước 6
Tổng số tiền mặt tại quầy quỹ của doanh nghiệp không được vượt quá giới hạn quy định tại doanh nghiệp; phải được giao nộp cho ngân hàng nơi tổ chức phục vụ để được ghi có vào tài khoản vãng lai của doanh nghiệp.
