Trong quá trình phân tích hoạt động kinh tế tài chính của doanh nghiệp, đôi khi phải xác định nguyên giá vốn đi vay, mức sinh lời của tiền gửi hoặc chứng khoán. Đối với điều này, lãi suất trung bình được áp dụng.
Hướng dẫn
Bước 1
Để tìm ra chi phí phục vụ một danh mục cho vay, hãy tính lãi suất bình quân gia quyền cho tất cả các khoản vay đã thu hút. Tính tổng chi phí lãi vay trong năm bằng cách nhân số tiền vay với lãi suất của từng hợp đồng riêng biệt và cộng các giá trị kết quả. Chia tổng số cho nguồn cung tín dụng của công ty và nhân thương số với 100.
Bước 2
Để tính lãi suất bình quân gia quyền đối với các khoản cho vay và tiền gửi, hãy sử dụng công thức do Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga đề xuất:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), trong đó
V1, V2, …, Vn - khối lượng cho vay hoặc tiền gửi, Р1, Р2,…, Рn - lãi suất danh nghĩa theo thỏa thuận.
Bước 3
Khi cho vay từ các ngân hàng khác nhau và có số lượng thỏa thuận lớn, để thuận tiện, hãy tính toán bằng bảng tính: cột A ghi số tiền vay, cột B - lãi suất, cột C ghi công thức tính số tiền. lãi hàng năm (A x B) và ở cuối bảng - công thức tính tổng cột. Trong một ô riêng biệt, hãy đặt thuật toán để tính tỷ lệ trung bình có trọng số:
(Cột C Tổng / Cột A Tổng) x 100.
Bước 4
Nếu bạn không biết lãi suất trong bối cảnh hợp đồng, nhưng có tổng chi phí trả lãi cho các khoản vay, hãy chia nó cho tổng số tiền tín dụng và nhân với 100 - bạn sẽ nhận được tỷ lệ bình quân gia quyền.
Bước 5
Ngoài ra, các giao dịch tín dụng và tiền gửi có thể được thực hiện với điều kiện lãi suất thay đổi. Trong trường hợp này, giá trị trung bình của nó phải được tính có tính đến sự thay đổi giá trị của nó trong toàn bộ thời gian của hợp đồng. Để thực hiện điều này, hãy nhân số tiền vay với lãi suất, chia cho số ngày trong năm (365 hoặc 366) và nhân với số ngày nó được áp dụng. Tính và cộng chi phí lãi vay cho mỗi tỷ lệ, sau đó chia tổng cho quy mô khoản vay và nhân kết quả đó với 100.
