Sổ quỹ là chứng từ bắt buộc phản ánh mọi giao dịch có tiền mặt đi qua quầy thu ngân của tổ chức. Tổ chức chỉ có một sổ quỹ duy nhất, phải được đánh số thứ tự, khâu và đóng dấu giáp lai. Số tờ trên sổ có xác nhận chữ ký của trưởng phòng và kế toán. Nó được sử dụng trong một năm báo cáo; vào cuối năm, một sổ tiền mặt mới được bắt đầu.
Hướng dẫn
Bước 1
Sổ quỹ được lưu giữ trong một hình thức đặc biệt đã được phê duyệt. Vào đầu mỗi năm, sổ tiền mặt được khởi động lại. Nó phải được điền cho mỗi ngày, ngay cả khi chỉ thực hiện một giao dịch bằng tiền mặt. Bạn có thể mua tạp chí ở một cửa hàng văn phòng phẩm theo mẫu quy định, sau đó vào đầu năm tất cả các trang phải được đánh số, sổ quỹ phải được nộp và niêm phong, và chỉ sau đó, hàng ngày, sổ quỹ tiền mặt phải được. đã điền và theo thứ tự thời gian.
Bước 2
Trên tờ viền cuối cùng có dòng chữ "Trong cuốn sách này, đã được viền và đánh số … tờ", cho biết số tờ trong cuốn sách. Bạn có thể giữ sổ tiền mặt ở dạng điện tử trong một chương trình đặc biệt, chẳng hạn như 1C: Kế toán. Bạn cần in các tờ sổ quỹ tiền mặt trong tương lai cho mỗi ngày khi có ít nhất một đợt luân chuyển, và vào cuối năm, lập sổ quỹ tiền mặt, đóng dấu và có chữ ký của người đứng đầu tổ chức của bạn và nếu có người đứng đầu. kế toán, sau đó bằng chữ ký của anh ta nữa.
Bước 3
Sổ quỹ theo hình thức thông thường nhất thiết phải bao gồm hai phần: tờ trình thủ quỹ và tờ rời sổ quỹ tiền mặt. Ở dạng sổ mua, tất cả hồ sơ được lập bằng bút bi, sử dụng giấy than, bản khác sẽ là báo cáo của thủ quỹ, phải xé ra và cất riêng.
Bước 4
Nếu một tổ chức lưu giữ sổ quỹ tiền mặt ở dạng điện tử, thì trong mỗi ngày, các phiếu xuất quỹ và nhận tiền mặt phải được in ra, báo cáo của thủ quỹ và một tờ rời, trên thực tế, cần có một sổ quỹ, bao gồm của hai phần hoàn toàn giống nhau về tổng thể. Các trang trong đó được chương trình tự đánh số theo thứ tự thời gian từ đầu năm, không cần gán số trang theo cách thủ công. Trên tờ rời hàng tháng cuối cùng ghi số tờ của sổ quỹ theo tháng, còn đối với năm báo cáo thì ghi số tờ của năm vào tờ cuối cùng.
