Báo cáo ngân hàng là một tài liệu tài chính phản ánh sự luân chuyển của các khoản tiền trong tài khoản vãng lai hoặc tài khoản séc. Nó là một bản sao của các bản ghi về tài khoản vãng lai trong ngân hàng.
Bảng sao kê ngân hàng là gì
Tiêu đề chính xác cho tài liệu này là "bảng sao kê ngân hàng". Nó chứa tất cả thông tin về các giao dịch tiền tệ được thực hiện từ tài khoản vãng lai của một doanh nghiệp hoặc một doanh nhân cá nhân. Bảng sao kê cho phép khách hàng của ngân hàng theo dõi chuyển động của các khoản tiền trong tài khoản ngân hàng: ghi có tiền, các khoản thanh toán đã thực hiện, hoa hồng ngân hàng. Các bảng sao kê tài khoản được ngân hàng tạo tự động hàng ngày, nếu có sự chuyển động của tiền trên tài khoản. Trong mọi trường hợp, khách hàng có quyền yêu cầu sao kê tài khoản thanh toán của mình bất cứ lúc nào thuận tiện cho mình.
Tất cả các doanh nghiệp được yêu cầu tuân thủ kỷ luật tiền mặt. Điều này có nghĩa là tổ chức, bất kể loại hình đánh thuế nào, phải điền chính xác vào sổ quỹ tiền mặt, nơi ghi chép các chứng từ tiền mặt đến và đi. Một vị trí quan trọng trong đó là bảng sao kê ngân hàng - chúng là bằng chứng về số tiền thu được, chi phí của doanh nghiệp và là cơ sở để tính thuế thu nhập hoặc hệ thống thuế đơn giản hoặc giảm số lượng chi phí. Trong mọi trường hợp, báo cáo tài chính không thể đáng tin cậy nếu kế toán không có báo cáo ngân hàng hiện tại.
Bảng sao kê ngân hàng trông như thế nào
Tài liệu này nêu rõ:
- ngày giao dịch trên tài khoản;
- loại giao dịch tài chính;
- Số văn bản;
- BIK của ngân hàng người thụ hưởng;
- tài khoản đại lý ngân hàng;
- tài khoản vãng lai của người thanh toán;
- tài khoản vãng lai của người thụ hưởng.
Dòng tiền được thể hiện trong cột Nợ và Có. Không giống như quy tắc kế toán, ngân hàng phản ánh các khoản tiền từ tài khoản ghi Nợ của tài khoản, và nhận cho bên Có. Kế toán của công ty phải kiểm tra cẩn thận việc tuân thủ các báo cáo của ngân hàng đối với các giao dịch thanh toán đã thực hiện. Trong trường hợp có sự chênh lệch - báo ngay cho ngân hàng. Để đảm bảo tính chính xác của kế toán, các bảng sao kê nên được lưu cùng với các chứng từ chi phí (lệnh chi), để tránh thất thoát.
Nếu cần sao kê ngân hàng sao y, bạn cần viết đơn gửi ngân hàng. Không nên phát sinh vấn đề khi cung cấp bản sao của tài liệu, nhưng ngân hàng sẽ tính thêm phí cho thủ tục này. Các cá nhân tích cực sử dụng tài khoản vãng lai hoặc tài khoản đại lý của họ cũng có quyền nhận được các bản sao kê trên tài khoản của họ.
Trường hợp sao kê ngân hàng phải trình cơ quan giám sát thì phải có chữ ký xác nhận của chuyên viên ban hành và con dấu của ngân hàng. Trong tất cả các trường hợp khác, điều này là không bắt buộc.
