Cuối mỗi kỳ báo cáo, doanh nghiệp phải điền và nộp cho cơ quan thuế tờ khai thuế lợi tức. Nó bao gồm một trang tiêu đề, phần 1 và một số trang tính và phụ lục. Khi điền vào biểu mẫu báo cáo này, bạn phải cực kỳ cẩn thận và cẩn thận, vì hầu hết các hình phạt được đưa ra cho những sai lầm trong đó.
Hướng dẫn
Bước 1
Điền số liệu vào tờ 02 và Phụ lục số 5 của tờ khai thuế thu nhập. Căn cứ vào các tài liệu này, hoàn thành phần 1. Chúng phản ánh quy trình tính thuế thu nhập doanh nghiệp và các khoản tạm ứng đã nộp ngân sách trong kỳ báo cáo.
Bước 2
Hoàn thành các tiểu mục 1.1 và 1.2 của phần 1 của tờ khai thuế thu nhập. Chúng nhằm phản ánh số thuế phải nộp ngân sách cuối kỳ báo cáo và số tiền tạm ứng. Nếu bạn sử dụng phần mềm kế toán để điền các báo cáo, thì các mục này sẽ được điền tự động sau khi nhập dữ liệu trên sheet 02. Ngược lại, bạn cần phải viết lại tổng số theo cách thủ công. Khi làm điều này, hãy cẩn thận để tất cả các số đều khớp.
Bước 3
Đánh dấu người nộp thuế đăng nhập vào các tiểu mục này. Theo quy định, trong biểu mẫu của tờ khai, nó được đề xuất để chọn một số thích hợp từ danh sách. Sau đó, đánh dấu mã OKATO ở dòng 010.
Bước 4
Đặt mã phân loại ngân sách vào dòng 030 và điền số thuế phải trả cộng hoặc khấu trừ vào dòng 040 và 050. Hãy nhớ rằng thuế thu nhập được trả thành nhiều phần cho ngân sách liên bang và cho ngân sách của tổ chức cấu thành Liên bang Nga.
Bước 5
Bỏ qua Tiểu mục 1.3 của Phần 1 để biết chi tiết về số thuế được trả trên thu nhập dưới hình thức cổ tức hoặc lãi suất. Căn cứ để điền các thông tin này là mục A tờ 03, mục B tờ 03 và tờ 04. Nêu rõ hình thức nộp, mã OKATO, mã phân loại ngân sách và đánh dấu ngày tháng, số tiền nộp thuế.
Bước 6
Xác nhận tất cả các trang của tờ khai có chữ ký của kế toán trưởng và thủ trưởng công ty, ghi ngày tháng hoàn thành và đóng dấu. Cần lưu ý là công ty nộp báo cáo cho cơ quan thuế nơi đăng ký, phân khu riêng tại nơi đặt trụ sở.
