Thủ tục phát hành trái phiếu được quy định khá bài bản và bao gồm nhiều giai đoạn. Trước hết, cần lưu ý rằng việc phát hành trái phiếu được phép không sớm hơn năm thứ ba tồn tại của công ty, trong khi điều kiện tiên quyết là phải thông qua báo cáo tài chính hàng năm trong hai năm tài chính.
Nó là cần thiết
- - Bộ luật dân sự của Liên bang Nga;
- - Luật Liên bang ngày 22.04.96, Số 39-FZ "Về Thị trường Chứng khoán";
- - Tiêu chuẩn phát hành chứng khoán và đăng ký bản cáo bạch.
Hướng dẫn
Bước 1
Bắt đầu bằng cách phát triển một khái niệm cho một đợt phát hành trái phiếu. Khái niệm này cần tính đến chiến lược phát triển tổng thể của tổ chức, mục tiêu của đợt phát hành, mô tả chi tiết một số phương án phát hành, cũng như kế hoạch giới thiệu trái phiếu ra thị trường chứng khoán thứ cấp. Việc tìm kiếm một nhà đầu tư tiềm năng trên thị trường chứng khoán cũng rất quan trọng.
Bước 2
Sau khi phát triển một khái niệm chung cho việc phát hành trái phiếu, hãy đưa ra quyết định sáng suốt về việc phát hành trái phiếu hoặc từ chối phát hành một cách hợp lý (ví dụ, nếu phân tích cho thấy không có lợi ích nào từ thủ tục này). Việc phát hành, phát hành trái phiếu thuộc thẩm quyền của Hội đồng quản trị (đối với công ty cổ phần) hoặc thẩm quyền của đại hội thành viên (đối với công ty trách nhiệm hữu hạn).
Bước 3
Khi đưa ra quyết định tích cực về việc phát hành trái phiếu, hãy xác định số lượng và mệnh giá của chứng khoán; thủ tục và thời gian đáo hạn của trái phiếu; phương thức đặt (đăng ký đóng hoặc mở); giá phát hành trái phiếu và các điều kiện khác.
Bước 4
Xác định vòng kết nối những người mà bạn dự định đặt trái phiếu, nếu chúng ta đang nói về đăng ký riêng tư.
Bước 5
Xác định cổ phần của đợt phát hành trái phiếu, việc không thể đặt được sẽ cho phép việc phát hành được coi là không hợp lệ (cổ phần này không được nhỏ hơn 75% của đợt phát hành).
Bước 6
Chuẩn bị một danh sách tài sản mà trái phiếu có thể được thanh toán nếu việc thanh toán sẽ không được thực hiện bằng tiền mặt mà bằng các phương tiện khác.
Bước 7
Thông qua quyết định phát hành trái phiếu. Việc phê duyệt được thực hiện chậm nhất là sáu tháng kể từ ngày có quyết định về việc phát hành trái phiếu. Quyết định được thông qua bởi hội đồng quản trị hoặc cơ quan quản lý thay thế của hội đồng quản trị. Văn bản quyết định ban hành phải có ngày tháng năm ký và đóng dấu giáp lai của cơ quan ban hành.
Bước 8
Chuẩn bị một bản cáo bạch. Trong trường hợp đặt bằng đăng ký mở, yêu cầu đăng ký trạng thái của nó. Nếu một đăng ký kín cho trái phiếu giữa một nhóm người, số lượng trong số đó vượt quá 500, dự kiến, thì việc đăng ký bản cáo bạch cũng được yêu cầu. Theo quy định, việc đăng ký bản cáo bạch được thực hiện đồng thời với việc đăng ký phát hành trái phiếu.
Bước 9
Nộp hồ sơ đăng ký nhà nước về đợt phát hành trái phiếu. Việc này phải được thực hiện không muộn hơn ba tháng sau khi quyết định về vấn đề được thông qua hoặc không muộn hơn một tháng nếu bản cáo bạch cũng được thông qua cùng thời điểm. Cơ quan đăng ký ra quyết định trong thời hạn một tháng kể từ ngày nhận được hồ sơ.
Bước 10
Khi nhận được quyết định tích cực về việc đăng ký, hãy tiến hành đặt mua trái phiếu. Việc phát hành được thực hiện theo các điều khoản quy định trong quyết định phát hành trái phiếu đã đăng ký. Thời gian đăng ký không được vượt quá một năm kể từ ngày đăng ký.
Bước 11
Khi kết thúc thời gian phát hành, nộp báo cáo kết quả phát hành cho cơ quan đăng ký. Một tháng được phân bổ cho việc này kể từ khi kết thúc giai đoạn sắp xếp. Báo cáo phải được chấp thuận bởi cơ quan điều hành của công ty (theo điều lệ), cũng như kế toán trưởng của công ty phát hành.
